Ухвала суду № 54936136, 23.04.2015, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/8126/15-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

23 квітня 2015 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Навроцький В.А. розглянув винесене в кримінальному провадженні №32014240000000056 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Хмельницької області клопотання про тимчасовий доступ до документів та додані до клопотання матеріали,

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014240000000056 від 16.10.2014 щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Юніверс-2012» (код ЄДРПОУ 38232362, АДРЕСА_1), які використовуючи у своїй господарській діяльності «тіньові» схеми, вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.

За матеріалами кримінального провадження, службові особи ТОВ «Юніверс-2012» у період 2012-2013 років, за рахунок проведення безтоварних операцій повязаних з орендою транспортних засобів із підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ПП «Астарта Трейд М» (код ЄДРПОУ 38170799), ТОВ «Юлярос» (код ЄДРПОУ 37137200), ТОВ «Прайд Девелопмент» (код ЄДРПОУ 38238830), ТОВ «Арттревел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «Бізнес полюс ХХІ» (код ЄДРПОУ 38346094), ПП «Фортіс-Трейд» (код ЄДРПОУ 37321000), ТОВ «Теренс Груп» (код ЄДРПОУ 37932081), ТОВ «СБ-Радар» (код ЄДРПОУ 37961259), ТОВ «Віпбудпром» (код ЄДРПОУ 37471305), ТОВ «Макадам» (код ЄДРПОУ 37560038), ТОВ «Ренфорс» (код ЄДРПОУ 38103772), ТОВ «НБГ» (код ЄДРПОУ 38423131), ТОВ «Юністройгруп» (код ЄДРПОУ 37158550), ПП «Вертикаль-857» (код ЄДРПОУ 36631521), ТОВ «ТП «Саматра-В» (код ЄДРПОУ 38271155) ухилились від сплати податків на загальну суму 3,2 млн. грн.

Досудовим слідством встановлено, що вказані підприємства мають ознаки фіктивності, оскільки за місцем реєстрації не знаходяться, у них відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, транспортні засоби та торгівельні обладнання, відсутні необхідні умови для здійснення господарської діяльності в частині, купівлі, реалізації, зберігання та відвантаження товарно-матеріальних цінностей.

Проте, документально оформлені фінансово-господарські операції із вищевказаними підприємствами, службові особи ТОВ «Юніверс-2012» повністю відобразили по бухгалтерському та податковому обліках підприємства, витрати та податковий кредит по яких безпідставно включили при визначенні обєкта оподаткування та відповідно відобразили в податковій звітності.

У ході розслідування кримінального провадження вилучено рух коштів контрагента ТОВ «Юніверс», а саме приватного підприємства «Вертикаль-857» (код ЄДРПОУ 36631521), яке має ознаки фіктивності та встановлено, що між даним підприємством та ПАТ «Подільський цемент» (код ЄДРПОУ 00293091) у період 2011-2013 років здійснювались фінансово-господарські операції, які полягали в придбанні останнім товарно-матеріальних цінностей (сировина піщано-глиниста), по завищеним цінам.

З метою повного та обєктивного розслідування необхідно дослідити та перевірити фактичний та документальний рух товарно-матеріальних цінностей від підприємства що має ознаки фіктивності ПП «Вертикаль-857» на ПАТ «Подільський цемент».

За вказаних обставин у кримінальному провадженні мають важливе доказове значення оригінали документів ПАТ «Подільський цемент» щодо проведення фінансово-господарських операцій з ПП «Вертикаль-857» (код ЄДРПОУ 36631521) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013.

Вказані документи знаходяться на ПАТ «Подільський цемент» (код ЄДРПОУ 00293091) за адресою: Хмельницька обл., Камянець-Подільський р-н, с-ще Сахкамінь, вул. Радянська, 1а.

Враховуючи вище викладене, та те, що для встановлення обєктивної істини в даному кримінальному провадженні є наявність достатніх підстав вважати, що дані документи мають значення для встановлення важливих обставин та перебувають у володінні вищевказаного підприємства.

Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

У відповідності до ст. 163 КПК України клопотання розглянуте за відсутності представників ПАТ «Подільський цемент», оскільки враховуючи, що усі обставини які мають значення для розслідування кримінального провадження на данийчасне встановленні, тому існує загроза знищення вказаних документів, а результати доступу до вказаних документів можуть негативно вплинути на інтереси осіб, що вчинили кримінальне правопорушення.

Слідчим наведено підстави передбачені ст.ст. 159, 160 КПК України з якою метою йому необхідні документи, а відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою зясування всіх обставин справи для повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1задовольнити.

2. Дозволити старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1та/або за його дорученням старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ «Подільський цемент» (код ЄДРПОУ 00293091) щодо проведення фінансово-господарських операцій з «Вертикаль-857» (код ЄДРПОУ 36631521) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, а саме: договорів, додаткових угод, додатків до них, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів автомобілів, книг складського обліку, доручень на отримання товарно-матеріальних цінностей від вказаних постачальників, накази на відрядження та інші, які знаходяться ПАТ «Подільський цемент» за адресою: Хмельницька область, м. Камянець-Подільський, вул. Хмельницьке шосе, 1а, та можливість вилучити їх оригінали.

3. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

4. Ухвала підлягає до виконання в строк до 23 травня 2015 року.

5. Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя

Хмельницького міськрайонного суду ОСОБА_3