Ухвала суду № 54936015, 03.04.2015, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/6811/15-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

03 квітня 2015 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Навроцький В.А. розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015240000000001 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Хмельницької області клопотання про тимчасовий доступ до документів та додані до клопотання матеріали,

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015240000000001 від 13.01.2015р. щодо вчинення службовими особами ТОВ «ТК-Ольгерд» (код за ЄДРПОУ 37098324, м. Хмельницький, вул. Зарічанська, буд.5) умисного ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ТК-Ольгерд» протягом 2014 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій із ТОВ «Талис Плюс», ТОВ «Праус», ТОВ «Барилит Плюс», ТОВ «Уністрой» та іншими субєктами підприємницької діяльності, можливо умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі понад 4312 300 гривень.

Згідно висновків акту документальної позапланової перевірки ТОВ «ТК-Ольгерд» №3547/15-01/37098324 від 22.08.2014 встановлено, що ТОВ «ТК-Ольгерд» занизило суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету по проведенню фінансово-господарських операцій з ТОВ «Талис Плюс» (м. Дніпропетровськ), ТОВ «Праус» (м. Дніпропетровськ), ТОВ «Барилит Плюс» (м. Дніпропетровськ), ТОВ «Уністрой» (м. Дніпропетровськ), ТОВ «Галнафта» (Львівська обл., м. Дрогобич) та ТОВ «ОСОБА_1 Петролеум» (м. Київ), які фактично не здійснювались стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, відсутності трудових ресурсів у вище вказаних виробничо-складських приміщень та іншого майна, які економічно необхідні для виконання такого постачання або здійснення діяльності, що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської, економічної діяльності.

Крім того, у матеріалах документальної позапланової перевірки ТОВ «ТК-Ольгерд» наявний висновок спеціаліста Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз в якому вказано, що на копіях первинних бухгалтерських документів щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «ТК-Ольгерд» з ТОВ «Талис Плюс» підписи від імені директора ТОВ «Талис Плюс» ОСОБА_2 ймовірно не відповідають підпису вказаної особи, також щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «ТК-Ольгерд» з ТОВ «Праус» підписи від імені директора ТОВ «Праус» ОСОБА_3 ймовірно не відповідають підпису вказаної особи.

Відповідно до акту перевірки ТОВ «ТК-Ольгерд» перевезення нафтопродуктів здійснювалось з Дунаєвецької нафтобази, яка знаходиться за адресою: Хмельницька обл., смт. Дунаївці, вул. Гагаріна, 26.

Згідно договорів поставки нафтопродуктів, які укладені ТОВ «ТК-Ольгерд» з ТОВ «Талис Плюс», ТОВ «Праус», ТОВ «Барилит Плюс», ТОВ «Уністрой», ТОВ «Галнафта» та ТОВ «ОСОБА_1 Петролеум» товар поставлявся партіями, протягом поточного місяця, в кількості та за ціною, визначеними у кожній Додатковій угоді до договору, на умовах: EXW резервуари нафтобаз ПАТ «Дніпронафтопродукт» та інших нафтобаз, що належать ПАТ «Дніпронафтопродукт» на правах власності або які використовуються ним на підставі цивільно-правових договорів (ІНКОТЕРМС-2010).

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч. 3 ст. 212, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що перебувають у ПАТ «Дніпронафтопродукт», а саме до договорів, що укладались з ТОВ «Талис Плюс», ТОВ «Праус», ТОВ «Барилит Плюс», ТОВ «Уністрой», ТОВ «Галнафта», ТОВ «ОСОБА_1 Петролеум», ПП «ТК-Сантана», ПАТ «Авіас Плюс» та ПАТ «Укртатнафта», що стосуються проведення взаємовідносин у період 2013-2014 років, зокрема на постачання, зберігання та відпуск нафтопродуктів із Дунаєвецької нафтобази на адресу ТОВ «ТК-Ольгерд», а саме: угод, додаткових угод, специфікацій, видаткових та податкових накладних, актів прийому-передачі нафтопродуктів, документів, що підтверджують розрахунки (банківські виписки, платіжні доручення), товарно-транспортних накладних, ж/д накладних, подорожних листів, довіреностей, документів, які підтверджують порядок транспортування (фізичного переміщення) товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Талис Плюс», ТОВ «Праус», ТОВ «Барилит Плюс», ТОВ «Уністрой», ТОВ «Галнафта», ТОВ «ОСОБА_1 Петролеум» до нафтобаз ПАТ «Дніпронафтопродукт», їх обліку на нафтобазах та в подальшому їх відпуск із нафтобаз на адресу ТОВ «ТК-Ольгерд», товарних книг кількісного руху нафтопродуктів, журналів вимірювання нафтопродуктів в резервуарах, місячних накопичувальних відомостей окремо з приймання та відпуску нафтопродуктів із зазначенням найменування документа, номера і дати його складання та маси нафтопродуктів за кожним постачальником (покупцем) в розрізі кожного резервуара, документів, які засвідчують якість продукції (технічних паспортів, сертифікатів, посвідчень якості, рахунків-фактур, специфікацій і т.д.), інших документів, що складалися в ході проведення таких взаємовідносин.

Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

У відповідності до ст. 163 КПК України клопотання розглянуте за відсутності представників ПАТ «Дніпронафтопродукт», оскільки враховуючи, що усі обставини які мають значення для розслідування кримінального провадження на данийчасне встановленні, тому існує загроза знищення вказаних документів, а результати доступу до вказаних документів можуть негативно вплинути на інтереси осіб, що вчинили кримінальне правопорушення.

Слідчим наведено підстави передбачені ст.ст. 159, 160 КПК України з якою метою йому необхідні документи, а відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою зясування всіх обставин справи для повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4 задовольнити.

2. Дозволити слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4 та/або за його за дорученням старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Хмельницькому Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у ПАТ «Дніпронафтопродукт» (м. Хмельницький, вул. Чорновола, 127), які стосуються перевезення нафтопродуктів для ТОВ «ТК-Ольгерд», у період 2013-2014 років, з можливістю їх вилучення, а саме до: договорів, що укладалися з ТОВ «Талис Плюс», ТОВ «Праус», ТОВ «Барилит Плюс», ТОВ «Уністрой», ТОВ «Галнафта», ТОВ «ОСОБА_1 Петролеум», ПП «ТК-Сантана», ПАТ «Авіас Плюс» та ПАТ «Укртатнафта», що стосуються проведення взаємовідносин у період 2013-2014 років, зокрема на постачання, зберігання та відпуск нафтопродуктів із Дунаєвецької нафтобази на адресу ТОВ «ТК-Ольгерд» (угод, додаткових угод, специфікацій, видаткових та податкових накладних, актів прийому-передачі нафтопродуктів), документів, що підтверджують розрахунки (банківські виписки, платіжні доручення), товарно-транспортних накладних, ж/д накладних, подорожних листів, довіреностей, документів, які підтверджують порядок транспортування (фізичного переміщення) товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Талис Плюс», ТОВ «Праус», ТОВ «Барилит Плюс», ТОВ «Уністрой», ТОВ «Галнафта», ТОВ «ОСОБА_1 Петролеум» до нафтобаз ПАТ «Дніпронафтопродукт», їх обліку на нафтобазах та в подальшому їх відпуск із нафтобаз на адресу ТОВ «ТК-Ольгерд», товарних книг кількісного руху нафтопродуктів, журналів вимірювання нафтопродуктів в резервуарах, місячних накопичувальних відомостей окремо з приймання та відпуску нафтопродуктів із зазначенням найменування документа, номера і дати його складання та маси нафтопродуктів за кожним постачальником (покупцем) в розрізі кожного резервуара, документів, які засвідчують якість продукції (технічних паспортів, сертифікатів, посвідчень якості, рахунків-фактур, специфікацій і т.д.), інших документів, що складалися в ході проведення таких взаємовідносин.

3. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

4. Ухвала підлягає до виконання в строк до 03 травня 2015 року.

5. Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п'яти днів з дня з дня отримання її копії безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя

Хмельницького міськрайонного суду ОСОБА_6