Ухвала суду № 54935993, 03.04.2015, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/6827/15-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

03 квітня 2015 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Навроцький В.А. розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015240000000001 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Хмельницької області клопотання про тимчасовий доступ до документів та додані до клопотання матеріали,

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015240000000001 від 13.01.2015р. щодо вчинення службовими особами ТОВ «ТК-Ольгерд» (код за ЄДРПОУ 37098324, м. Хмельницький, вул. Зарічанська, буд.5) умисного ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ТК-Ольгерд» протягом 2013-2014 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій із ТОВ «Талис Плюс», ТОВ «Галнафта» та іншими субєктами підприємницької діяльності, можливо умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі понад 4312 300 гривень.

Згідно висновків акту документальної позапланової перевірки ТОВ «ТК-Ольгерд» №3547/15-01/37098324 від 22.08.2014 встановлено, що ТОВ «ТК-Ольгерд» занизило суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету по проведенню фінансово-господарських операцій з ТОВ «Талис Плюс» (код ЄДРПОУ 38361594, м. Дніпропетровськ, Бабушкінський р-н, пров. Джинчарадзе, буд.4, кор.1), ТОВ «Галнафта» (код ЄДРПОУ 34454281, Львівська обл. м. Дрогобич вул. Бориславська, буд.82), які фактично не здійснювались стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, відсутності трудових ресурсів у ТОВ «Талис Плюс» та ТОВ «Галнафта» виробничо-складських приміщень та іншого майна, які економічно необхідні для виконання такого постачання або здійснення діяльності, що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської, економічної діяльності.

Крім того, у матеріалах документальної позапланової перевірки ТОВ «ТК-Ольгерд» наявний висновок спеціаліста Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз в якому вказано, що на копіях первинних бухгалтерських документів щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «ТК-Ольгерд» з ТОВ «Талис Плюс» підписи від імені директора ТОВ «Талис Плюс» ОСОБА_1 ймовірно не відповідають підпису вказаної особи.

Установчі та реєстраційні документи, податкові декларації, акти планових (позапланових, зустрічних) документальних перевірок ТОВ «Галнафта», які знаходяться в Дрогобицькій ОДПІ Головного управління Міндоходів у Львівській області та мають доказове значення в кримінальному провадженні, оскільки є документальною фіксацією протиправної діяльності даного підприємства, а також містять вільні зразки підписів службових осіб, необхідних для проведення судово-почеркознавчих експертиз, підтверджують перебування службових осіб на займаних посадах та виконання останніми організаційно-розпорядчих функцій; підтверджують декларування обсягів проведених операцій з купівлі-продажу товарів та нарахування з таких операцій до сплати податків в бюджет.

Беручи до уваги вище викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що юридична справа із установчими та реєстраційними документами ТОВ «Галнафта» мають суттєве значення для встановлення всіх обставин даного кримінального провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість вилучити їх оригінали в Дрогобицькій ОДПІ Головного управління Міндоходів у Львівській області (юридична та фактична адреса: Львівська обл. м. Дрогобич, вул. Шевченка, 9).

Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

У відповідності до ст. 163 КПК України клопотання розглянуте за відсутності представників Дрогобицькій ОДПІ Головного управління Міндоходів у Львівській області, оскільки враховуючи, що усі обставини які мають значення для розслідування кримінального провадження на данийчасне встановленні, тому існує загроза знищення вказаних документів, а результати доступу до вказаних документів можуть негативно вплинути на інтереси осіб, що вчинили кримінальне правопорушення.

Слідчим наведено підстави передбачені ст.ст. 159, 160 КПК України з якою метою йому необхідні документи, а відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою зясування всіх обставин справи для повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 задовольнити.

2. Дозволити слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 та/або за його за дорученням старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Хмельницькому Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до юридичної справи із установчими та реєстраційними документами ТОВ «Галнафта» (код ЄДРПОУ 34454281), судових рішень та інших документів (при наявності); декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток, звітності за формою 1ДФ даного підприємств за період з 01.01.2013 року по даний час, з усіма додатками, розшифровками та коригуючими даними, а також договорів на подачу звітності в електронному вигляді; актів планових, позапланових та зустрічних перевірок за вказаний період, з усіма додатками, довідками, направленими запитами на проведення зустрічних звірок контрагентів та відповідями на них, матеріалами щодо оскарження висновків актів перевірок (заперечень, висновків щодо розгляду заперечень), які знаходяться в Дрогобицькій ОДПІ Головного управління Міндоходів у Львівській області (юридична та фактична адреса: Львівська обл. м. Дрогобич, вул. Шевченка, 9), та надати можливість їх вилучити.

3. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

4. Ухвала підлягає до виконання в строк до 03 травня 2015 року.

5. Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п'яти днів з дня з дня отримання її копії безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя

Хмельницького міськрайонного суду ОСОБА_4