Ухвала суду № 54931000, 05.01.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/28619/15-к

Провадження №1-кс/127/46/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 січня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчого Чепурко Л.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Центр сертифікації ключів Україна та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, 102, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_1 звернулася до суду з клопотанням, погодженим прокурором Ковальським А.А., про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Центр сертифікації ключів Україна та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, 102, мотивуючи свої вимоги тим, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили та зареєстрували на підставну особу фіктивні підприємства: ТОВ Прод-Тор (код за ЄДРПОУ 39254345, зареєстровано 12.06.2014 за адресою: м. Вінниця, вул. Київська, 16, основний вид діяльності оптова торгівля зерном; необробленим тютюном; насінням і кормами для тварин), ТОВ Ділові ініціативи (код за ЄДРПОУ 39529293, зареєстровано 04.12.2014 за адресою: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 82, основний вид діяльності діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту; кількість працівників 1 особа) та ТОВ Вінницябудремсервіс (код за ЄДРПОУ 39445486, зареєстровано 17.10.2014 за адресою: м. Вінниця, вул. Келецька, 85/12), керівником яких рахується громадянин ОСОБА_2 Так як щодо вказаної особи у іншому кримінальному провадженні з 29.05.2014 було обрано міру запобіжного заходу тримання під вартою, ОСОБА_2 в період здійснення фінансово-господарських взаєморозрахунків ТОВ Прод-Тор, ТОВ Ділові ініціативи та ТОВ Вінницябудремсервіс (січень-травень 2015 року) знаходився в місцях позбавлення волі і до цього часу утримується в Стрижавській виправній колонії № 81.

Згідно показів громадянина ОСОБА_2, який рахується керівником вказаних підприємств і з 29.05.2014 перебуває під вартою, він не має ніякого відношення до їх створення та ведення фінансово-господарської діяльності. Таким чином, протягом періоду з 01.03.2015 по 26.05.2015 невстановлені особи використовували ТОВ Прод-Тор, ТОВ Ділові ініціативи та ТОВ Вінницябудремсервіс для прикриття незаконної діяльності шляхом безпідставного формування первинних бухгалтерських документів про нібито проведені фінансово-господарські операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей підприємствам реального сектору економіки.

Також, невстановлені особи, використовуючи дані громадянина ОСОБА_2, протягом січня-квітня 2015 року, імітуючи ведення від його імені фінансово-господарської діяльності ТОВ Ділові ініціативи та ТОВ Прод-Тор, виступили пособниками іншим субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Так, протягом січня-квітня 2015 року від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ Ділові ініціативи та ТОВ Прод-Тор сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість ряд підприємств реального сектору економіки.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що для ТОВ Ділові ініціативи та ТОВ Прод-Тор на підставі документів, а саме: виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ТОВ Ділові ініціативи від 08.12.2014, підписана керівником та скріплена печаткою юридичної особи; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 39529293С-150130115123 ТОВ Ділові ініціативи від 30.01.2015 (додаток до договору № 39529293 від 30.01.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 02.02.2015; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 39529293S-150130115123 ТОВ Ділові ініціативи від 30.01.2015 (додаток до договору № 39529293 від 30.01.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 02.02.2015; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 3126215896DS-150130115124 ТОВ Ділові ініціативи від 30.01.2015 (додаток до договору № 39529293 від 30.01.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 02.02.2015; копія паспорта серії АВ за № 255296, виданий 03.09.2001 Ленінським РВ УМВС України у Вінницькій області, який виданий на імя ОСОБА_2, підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ Ділові ініціативи; копія довідки № 87221 від 05.07.2001 про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_2, підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ Ділові ініціативи; наказ № 1-К від 04.12.2014 про призначення на посаду директора, підписаний керівником та скріплена печаткою ТОВ Ділові ініціативи; довіреність ТОВ Ділові ініціативи від 29.01.2015, картка приєднання № 39529293 від 30.01.2015 до договору про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису ТОВ Ділові ініціативи, виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ТОВ Прод-Тор від 25.02.2015, підписана керівником та скріплена печаткою юридичної особи; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 39254345С-150225215409 ТОВ Прод-Тор від 25.02.2015 (додаток до договору № 39254345 від 26.02.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 26.02.2015; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 39254345S-150225215408 ТОВ Прод-Тор від 25.02.2015 (додаток до договору № 39254345 від 26.02.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 26.02.2015; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 2872712987DS-150225215409 ТОВ Прод-Тор від 25.02.2015 (додаток до договору № 39254345 від 26.02.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 26.02.2015; копія паспорта серії АТ за № 016244, виданий 30.11.2012 Вінницьким РС УДМС України у Вінницькій області, який виданий на імя ОСОБА_3, підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ Прод-Тор; копія картки № 203-12-02459 від 18.12.2012 платника податків ОСОБА_3, підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ Прод-Тор; копія наказу № 3 від 20.08.2014 про призначення директора, підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ Прод-Тор; копія протоколу № 2 від 20.08.2014 загальних зборів засновника (учасника) ТОВ Прод-Тор, підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ Прод-Тор; довіреність ТОВ Прод-Тор від 25.01.2015, виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ТОВ Прод-Тор від 27.03.2015, підписана керівником та скріплена печаткою юридичної особи; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 3126215896DS-150331220640 ТОВ Прод-Тор від 31.03.2015 (додаток до договору № 39254345 від 01.04.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 01.04.2015; копія паспорта серії АВ за № 255296, виданий 03.09.2001 Ленінським РВ УМВС України у Вінницькій області, який виданий на імя ОСОБА_2, підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ Прод-Тор; копія довідки № 87221 від 05.07.2001 про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_2, підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ Прод-Тор; копія протоколу № 4 від 26.03.2015 загальних зборів учасників ТОВ Прод-Тор, довіреність ТОВ Прод-Тор від 27.03.2015, картка приєднання № 39254345 від 01.04.2015 до договору про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису, було отримано сертифікати електронного цифрового підпису в ТОВ Центр сертифікації ключів Україна (код за ЄДРПОУ 36865753, адреса: м. Київ, вул. Фрунзе, 102).

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ Прод-Тор, ТОВ Ділові ініцітиви та ТОВ Вінницябудремсервіс, та відповідно можливість підприємствами приховування і заниження обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також у звязку із необхідністю проведення судово-почеркознавчої експертизи з питань належності ОСОБА_2 підписів на документах, на підставі яких отримано сертифікати електронного цифрового підпису для ТОВ Ділові ініціативи та ТОВ Прод-Тор, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до вказаних документів та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Центр сертифікації ключів Україна та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, 102, тому слідча звернулася з даним клопотанням до суду.

В судовому засіданні слідча підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ТОВ Центр сертифікації ключів «Україна» в судове засідання не зявився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у володінні службових осіб ТОВ Центр сертифікації ключів Україна та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, 102та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 або старшому оперуповноваженому ОУ Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_4/оперуповноваженому ОУ Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, які будуть діяти на підставі її доручення, тимчасовий доступ до оригіналів/копій документів, підписаних керівником та скріплених печаткою юридичних осіб, на підставі яких отримано сертифікати електронного цифрового підпису для ТОВ Ділові ініціативи (код за ЄДРПОУ 39529293) та ТОВ Прод-Тор (код за ЄДРПОУ 39254345), а саме: виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ТОВ Ділові ініціативи від 08.12.2014, підписана керівником та скріплена печаткою юридичної особи; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 39529293С-150130115123 ТОВ Ділові ініціативи від 30.01.2015 (додаток до договору № 39529293 від 30.01.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 02.02.2015; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 39529293S-150130115123 ТОВ Ділові ініціативи від 30.01.2015 (додаток до договору № 39529293 від 30.01.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 02.02.2015; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 3126215896DS-150130115124 ТОВ Ділові ініціативи від 30.01.2015 (додаток до договору № 39529293 від 30.01.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 02.02.2015; копія паспорта серії АВ за № 255296, виданий 03.09.2001 Ленінським РВ УМВС України у Вінницькій області, який виданий на імя ОСОБА_2, підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ Ділові ініціативи; копія довідки № 87221 від 05.07.2001 про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_2, підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ Ділові ініціативи; наказ № 1-К від 04.12.2014 про призначення на посаду директора, підписаний керівником та скріплена печаткою ТОВ Ділові ініціативи; довіреність ТОВ Ділові ініціативи від 29.01.2015, картка приєднання № 39529293 від 30.01.2015 до договору про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису ТОВ Ділові ініціативи, виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ТОВ Прод-Тор від 25.02.2015, підписана керівником та скріплена печаткою юридичної особи; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 39254345С-150225215409 ТОВ Прод-Тор від 25.02.2015 (додаток до договору № 39254345 від 26.02.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 26.02.2015; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 39254345S-150225215408 ТОВ Прод-Тор від 25.02.2015 (додаток до договору № 39254345 від 26.02.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 26.02.2015; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 2872712987DS-150225215409 ТОВ Прод-Тор від 25.02.2015 (додаток до договору № 39254345 від 26.02.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 26.02.2015; копія паспорта серії АТ за № 016244, виданий 30.11.2012 Вінницьким РС УДМС України у Вінницькій області, який виданий на імя ОСОБА_3, підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ Прод-Тор; копія картки № 203-12-02459 від 18.12.2012 платника податків ОСОБА_3, підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ Прод-Тор; копія наказу № 3 від 20.08.2014 про призначення директора, підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ Прод-Тор; копія протоколу № 2 від 20.08.2014 загальних зборів засновника (учасника) ТОВ Прод-Тор, підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ Прод-Тор; довіреність ТОВ Прод-Тор від 25.01.2015, виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ТОВ Прод-Тор від 27.03.2015, підписана керівником та скріплена печаткою юридичної особи; заявка на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП № 3126215896DS-150331220640 ТОВ Прод-Тор від 31.03.2015 (додаток до договору № 39254345 від 01.04.2015) та акт виконаних робіт про визнання сертифіката ЕЦП від 01.04.2015; копія паспорта серії АВ за № 255296, виданий 03.09.2001 Ленінським РВ УМВС України у Вінницькій області, який виданий на імя ОСОБА_2, підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ Прод-Тор; копія довідки № 87221 від 05.07.2001 про присвоєння ідентифікаційного номера ОСОБА_2, підписана керівником та скріплена печаткою ТОВ Прод-Тор; копія протоколу № 4 від 26.03.2015 загальних зборів учасників ТОВ Прод-Тор, довіреність ТОВ Прод-Тор від 27.03.2015, картка приєднання № 39254345 від 01.04.2015 до договору про надання послуг з обробки даних, видачі та обслуговування посилених сертифікатів відкритих ключів електронного цифрового підпису, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Центр сертифікації ключів Україна (код за ЄДРПОУ 36865753) та зберігаються за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, 102.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: