Ухвала суду № 54930421, 29.10.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/30034/14-к

Примірник №____

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 жовтня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М., при секретарі Майоренко Я.М., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Дрозда М.С., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого слідчої групи слідчих у кримінальному провадженні Дрозда М.С. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

20 жовтня 2014 року слідчий групи слідчих Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Дрозд М.С. за погодженням старшого групи прокурорів прокурором першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях Генеральної прокуратури України Миргородської О.М. у кримінальному провадженні №42014000000000369 від 08.05.2014, звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю з можливістю вилучення у приміщенні банку Banque De Commerce et de Placements S.A. Geneva, який знаходиться за адресою: - (Rue de la Fontain 1, PO Box 3069, CH-1211 Geneva 3, Switzerland, Swift - BPCPCHGGXXX 8900285435) інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів по рахунку - №CH7708629105164000000 із розшифровкою контрагентів (назва, номерів рахунків), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 03.02.2012 по 03.03.2014.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42014000000000369 від 08.05.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.27, ч.3 ст.212, ч.3 ст.27, ч.2 ст.366 КК України та невстановлених слідством осіб за фактом вчинення заволодіння державним майном в особливо великих розмірах та легалізації (відмивання) такого майна.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, протягом 2013 року, на території України, за сприяння колишнього вищого керівництва Держави, за попередньою змовою з групою невстановлених осіб, які, згідно єдиного плану, з розподілом ролей, діючи умисно, з корисливих мотивів, переслідуючи мету, спрямовану на здійснення тяжких та особливо тяжких злочинів економічної спрямованості, організував злочинну схему незаконної діяльності щодо сприяння належним йому підприємствам в мінімізації податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, а також у заволодінні ними бюджетними коштами.

Для функціонування зазначеної схеми ОСОБА_3 та невстановлені особи, діючи без наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності зареєстрували та придбали суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), зареєстровані на "підставних" осіб - зокрема ТОВ "Тревелін" (ЄДРПОУ 38421768, податкова адреса: м. Донецьк, вул. Кобозєва, буд.20), реквізити якого використовувались для умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, через які здійснювали операції щодо незаконного переведення безготівкових коштів, перерахованих із поточних рахунків підприємств різної форми власності, у готівку.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки зазначеного підприємства, ОСОБА_3 та невстановлена група осіб, документально оформлювали неіснуючі операції, які нібито свідчили про отримання товарно-матеріальних цінностей, надання послуг, виконання робіт, після чого, вказані завідомо підроблені документи передавались замовникам «послуг» із конвертації в готівку безготівкових коштів для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліках, з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для подальшого заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства.

У ході розслідування встановлено, що одним з суб'єктів підприємницької діяльності, службові особи якого протягом 2013 року відображали у фінансово-господарській документації та податковій звітності нібито існуючі фінансово-господарські стосунки з ТОВ "Тревелін", було ПрАТ "Артемівськ Вайнері" (ЄДРПОУ 00412168, директор ОСОБА_4), яке входило до групи компаній "МАКО" і, фактично, належало ОСОБА_3

У 2013 році, службові особи ПрАТ "Артемівськ Вайнері" (ЄДРПОУ 00412168), переслідуючи умисел, спрямований на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, у невстановленому місці вступили у попередню змову з групою невстановлених осіб під керівництвом ОСОБА_3

Реалізуючи свої злочинні наміри, спрямовані на умисне ухилення від сплати податків, протягом 2013 року, службові особи ПрАТ "Артемівськ Вайнері", зловживаючи наданим їм службовим становищем, умисно, з корисливих мотивів та в інтересах третіх осіб використовуючи надане їм службове становище, за попередньою змовою з групою невстановлених осіб під керівництвом ОСОБА_3, здійснювали перерахування грошових коштів на поточні рахунки ТОВ "Тревелін" (38421768) з призначенням платежів «придбання товарів, робіт, послуг». Фактично вказані товари, роботи, послуги ПрАТ "Артемівськ Вайнері" не отримувало, а операції з вищевказаними підприємствами носили безтоварний характер.

В подальшому, службові особи ПрАТ "Артемівськ Вайнері", для надання злочинним схемам вигляду господарських, маскуючи незаконний переказ грошових коштів на поточні рахунки ТОВ "Тревелін" (38421768), зловживаючи наданим їм службовим становищем, вчинили службове підроблення виготовили офіційні документи - господарські договори та податкові накладні, до яких внесли завідомо неправдиву інформацію про нібито проведені господарські операції між ПрАТ "Артемівськ Вайнері" і ТОВ "Тревелін".

Зазначені злочинні дії ОСОБА_3, за попередньою змовою групою невстановлених осіб, призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету України податку з доданої вартості в сумі 21 845 352 грн. та податку на прибуток в сумі 20 753 084 грн., в загальній сумі 42 598 436 грн., що більше аніж в 5000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян і становить особливо великий розмір податків.

Крім цього, в ході проведеного досудового розслідування установлено, що невстановлені особи, діючи за підтримки осіб із числа колишніх вищих керівників держави, організували та керували вчиненням злочинів у фінансовій та бюджетній сферах службовими особами підконтрольних їм підприємств групи «МАКО», серед яких «МАКО Trading SA» (Швейцарія).

Зазначені службові особи, шляхом зловживання службовим становищем заволоділи державним майном в особливо великому розмірі та легалізували (відмили) таке майно.

У рамках провадження досліджуються обставини можливої участі у вчиненні злочинів низки фізичних осіб - громадян та службових осіб компаній-резидентів Швейцарської Конфедерації.

З'ясовано, що ТОВ «МАКО-Трейдінг» зареєстровано 7 грудня 2011 року, статутний капітал поділено між ОСОБА_3 (49.99%) та ПрАТ«МАКО Холдинг» (50,01%), власником 100% акцій якої належать ОСОБА_3

Ключевим бенефіціаром експортного вугілля впродовж 2012-2014 років став «МАКО Trading SA» (Швейцарія), який також контролюється ПрАТ «МАКО Холдинг», а саме: єдиним акціонером «МАКО Trading SA» (Швейцарія) є МАКО Holding B.V., яке створене в Нідерландах, єдиним акціонером якої є ПрАТ «МАКО Холдинг». Керівником Швейцарської компанії «МАКО Trading SA», є ОСОБА_5 (ОСОБА_5) - ІНФОРМАЦІЯ_1, адреса - АДРЕСА_1.

За результатами аналізу інформації щодо руху коштів по рахунку ТОВ «Мако-Трейдінг» № 26006000000911, відкритому в ПАТ «ВБР» встановлено, що «МАКО Trading SA» (Швейцарія) (56 Rue MoILLebeau, CH-1209, Женева), за період з 03.02.2012 по 03.03.2014, зарахувано безготівковим шляхом коштів на вказаний рахунок на суму 691,43 млн.грн. (85,9 млн.дол.), призначення платежу - «за вугілля», в подальшому, з вказаного рахунку, у зазначений вище період, грошові кошти у сумі 36,15 млн. грн. на рахунок CH7708629105164000000, відкритий у банку Banque De Commerce et de Placements S.A. Geneva Switzerland (Rue de la Fontain 1, PO Box 3069, CH-1211 Geneva 3, Switzerland, Swift - BPCPCHGGXXX 8900285435), через кореспондентський рахунок банку BNYM (Bank of New York Mellon) № 8900285435 були перераховані на користь компанії «МАКО Trading SA» (Швейцарія), призначення платежу - «повернення коштів».

Крім цього, 18.11.2013 з рахунку ПрАТ «МАКО Холдинг» № 26009900000201 (Швейцарський франк), відкритого у ПАТ «ВБР», кошти - 0, 004 млн. швейц. франк, перераховано на рахунок Wipo Madrid (Швейцарія) (Міжнародна система торговельних марок) № CH5104835048708081000, відкритого у Credait Suisse AG (1211 Geneva 70, Switzerland, Swift - CRESCH ZZ80A) у вигляді сплати комісії за виконані послуги.

За період з 17.05.2012 по 21.03.2014, ТОВ «МАКО - Трейдінг» здійснено 579 митних оформлень експорту вугілля, на користь швейцарської компанії-нерезидента «МАКО Trading SA», на загальну суму - 543,55 млн.грн., з них, у 292 вантажно-митних декларація, 6 вітчизняних вугільних компаній виступають, як «особа відповідальна за фінансове врегулювання» (фактичними відправниками вугілля виступали самі збагачувальні підприємства, в тому числі державні, у яких ТОВ «МАКО-Трейдінг» здійснювало його купівлю, тобто ТОВ «МАКО-Трейдінг» виконувало лише посередницьку роль фактично мінімізуючи свої затрати).

Найбільшу кількість вугілля під контролем ТОВ «МАКО-Трейдінг» було відвантажено на користь власної компанії «МАКО Trading SA» (Швейцарія), що в результаті подальшого продажу корисних копалин на світовому ринку, призвело до акумулювання грошових коштів групи «МАКО» на рахунках «МАКО Trading SA» (Швейцарія) за кордоном. Тобто можемо припустити, що фінансові операції проведені за участю підконтрольних ОСОБА_3 підприємств групи «МАКО» можуть бути пов'язані з легалізацією незаконно отриманих доходів.

В судовому засіданні слідчий Дрозд М.С. підтримав клопотання, просив його задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або зниження таких речей та документів.

Згідно ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалася.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ст. 562 КПК України у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальні дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора, суду, така процесуальна дія може запитуватися лише після надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом. При цьому належно засвідчена копія такого дозволу долучається до матеріалів запиту.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого групи слідчих у кримінальному провадженні Дрозда М.С., яке погоджене старшим прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні Миргородською О.М. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю з можливістю вилучення у приміщенні банку Banque De Commerce et de Placements S.A. Geneva, який знаходиться за адресою: - (Rue de la Fontain 1, PO Box 3069, CH-1211 Geneva 3, Switzerland, Swift - BPCPCHGGXXX 8900285435) інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів по рахунку - №CH7708629105164000000 із розшифровкою контрагентів (назва, номерів рахунків), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 03.02.2012 по 03.03.2014.

Визнати строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з моменту постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М.Карабань

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання 757/30034/14-к.

Примірник № 2 та завірена копія - надано слідчому групи слідчих ГПУ у кримінальному провадженні Дрозду М.С.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М.Карабань