Ухвала суду № 54901505, 11.01.2016, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

11.01.2016 Справа №607/13379/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Делікатна Л.В., при секретарі судового засідання Гнатенко І.В., за участю начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області майор податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю, в рамках кримінального провадження №32015210000000085 від 31.07.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.5 ст.191 КК України, звернувся начальник відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби, служби безпеки України, Державної митної служби та Державної прикордонної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні начальник відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015210000000085 від 31.07.2015 року стосовно службових осіб TOB «Тернопіль Мостобуд» (код ЄДРПОУ 36404316) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.5 ст.191 КК України.

Вивченням матеріалів встановлено, що службові особи TOB "Тернопіль Мостобуд" (ЄДРПОУ 36404316, Тернопільський район, с.Острів) за період діяльності підприємства з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності з податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість проведення сумнівних фінансово-господарських операцій з TOB «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 39161371, м.Київ), TOB «Сейв Тайм» (код ЄДРПОУ 38887695, м.Київ) та TOB «Денікс Груп» (код ЄДРПОУ 37882958, м.Київ), внаслідок чого до державного бюджету не сплачено податків на загальну суму 1 987 527 грн.

Окрім цього, службові особи TOB «Тернопіль Мостобуд» протягом листопада-грудня 2014 року, зловживаючи своїм службовим становищем, заволоділи бюджетними коштами в сумі 1813,7 тис. грн., які в подальшому перерахували на рахунок підприємства з ознаками фіктивності TOB «Сейв Тайм» (код за ЄДРПОУ 38887695).

Досудовим слідством встановлено, що TOB «Тернопіль Мостобуд» в період відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведених розрахунків з TOB «А-Альтум», TOB «Сейв Тайм» та TOB «Денікс Груп» виконувало роботи з реконструкції автомобільної дороги державного значення М-03 Київ-Харків-Довжанський. Замовником виконання робіт було Представництво «ТОДІНІ КОСТРУЦІОНІ ДЖЕНЕРАЛІ С.П.А.» (код ЄДРПОУ 26603641, юридична адреса: м.Рівне, вул.Соборна, 446, фактичне місцезнаходження: м.Житомир, вул.Корольова, 132).

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні від Представництва «ТОДІНІ КОСТРУЦІОНІ ДЖЕНЕРАЛІ С.П.А.» документів, що стосуються проведення тендерних торгів по будівництву автомобільної дороги Київ-Харків-Довжанський, до виконання робіт яких залучалось TOB «Тернопіль Мостобуд» та документів, які стосуються проведених розрахунків Представництва «ТОДІНІ КОСТРУЦІОНІ ДЖЕНЕРАЛІ С.П.А.» з TOB «Тернопіль Мостобуд».

11.09.2015 року на адресу Представництва «ТОДІНІ КОСТРУЦІОНІ ДЖЕНЕРАЛІ С.П.А.» надіслано запит щодо надання зазначених вище копій документів.

Станом на 25.12.2015 року жодної інформації та документів від Представництва «ТОДІНІ КОСТРУЦІОНІ ДЖЕНЕРАЛІ С.П.А.» на адресу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області не надходило.

В ході досудового розслідування встановлено, що документи, які спростовуються проведення тендерних торгів по будівництву автомобільної дороги Київ-Харків-Довжанський, до виконання робіт яких залучалось TOB «Тернопіль Мостобуд», первинні фінансово-господарські, бухгалтерські (видаткові та прибуткові накладні, акти виконаних робіт, податкові накладні, договори, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, прибуткові касові ордери, платіжні документи, документи бухгалтерського та податкового обліків, в яких відображені вказані первинні документи) та інші (проектна документація, дозволи на право виконання робіт видані Представництву «ТОДІН1 КОСТРУЦІОНІ ДЖЕНЕРАЛІ С.П.А.», TOB «Тернопіль Мостобуд», TOB «А-Альтум», TOB «Сейв Тайм» та TOB «Денікс Груп», документи, які свідчать про технічний та авторський нагляд за будівництвом, акти приймання в експлуатацію об'єктів та документи подані для прийняття в експлуатацію об'єктів, що стосуються виконання робіт з будівництва автомобільної дороги Київ-Харків-Довжанський, документи на товарно-матеріальні цінності які використовувались під час виконання робіт (сертифікати якості, відповідності) до яких залучались TOB «Тернопіль Мостобуд», TOB «А-Альтум», TOB «Сейв Тайм» та TOB «Денікс Груп») документи, які стосуються виконання робіт з будівництва автомобільної дороги Київ-Харків-Довжанський із залученням TOB «Тернопіль Мостобуд», TOB «А-Альтум», TOB «Сейв Тайм» та TOB «Денікс Груп» (в тому числі журнали виконання робіт) за період діяльності з дати проведення тендерних торгів по даний час, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та можуть перебувати у володінні Представництва «ТОДІНІ КОСТРУЦІОНІ ДЖЕНЕРАЛІ ОСОБА_3.».

Враховуючи, що вказані документи мають значення для дослідження обставин кримінального провадження, пов'язаних з порушенням податкового законодавства службовими особами TOB «Тернопіль Мостобуд», з метою запобігання їх зміни та знищення, доцільно розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що документи які стосуються проведення тендерних торгів по будівництву автомобільної дороги Київ-Харків-Довжанський, до виконання робіт яких залучалось TOB «Тернопіль Мостобуд», TOB «А-Альтум», TOB «Сейв Тайм» та TOB «Денікс Груп» первинні фінансово-господарські, бухгалтерські та документи, які стосуються виконання робіт з будівництва вказаної автомобільної дороги містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до оригіналів документів Представництва «ТОДІНІ. КОСТРУЦІОНІ ДЖЕНЕРАЛІ С.П.А.» (код ЄДРПОУ 26603641, юридична адреса: м.Рівне, вул.Соборна, 446, фактичне місцезнаходження: м.Житомир, вул.Корольова, 132), що стосуються проведення тендерних торгів по будівництву автомобільної дороги Київ-Харків-Довжанський, до виконання робіт яких залучалось TOB «Тернопіль Мостобуд», первинних фінансово-господарських, бухгалтерських (видаткові та прибуткові накладні, акти виконаних робіт, податкові накладні, договори, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, прибуткові касові ордери, платіжні документи, документи бухгалтерського та податкового обліків, в яких відображені вказані первинні документи) та (проектна документація, дозволи на право виконання робіт видані Представництву «ТОДІНІ КОСТРУЦІОНІ ДЖЕНЕРАЛІ С.П.А.», TOB «Тернопіль Мостобуд», TOB «А-Альтум», TOB «Сейв Тайм» та TOB «Денікс Груп», документи, які свідчать про технічний та авторський нагляд за будівництвом, акти приймання в експлуатацію об'єктів та документи подані для прийняття в експлуатацію об'єктів, що стосуються виконання робіт з будівництва автомобільної дороги Київ-Харків-Довжанський, документів на товарно-матеріальні цінності які використовувались під час виконання робіт (сертифікати якості, відповідності) до яких залучались TOB «Тернопіль Мостобуд», TOB «А-Альтум», TOB «Сейв Тайм» та TOB «Денікс Груп») документів, які стосуються виконання робіт з будівництва автомобільної дороги Київ Харків Довжанський із залученням ТОВ «Тернопіль Мостобуд», ТОВ «А-Альтум», TOB «Сейв Тайм» та TOB «Денікс Груп» (в тому числі журналів виконання робіт), за період діяльності з дати проведення тендерних торгів по 31.12.2015 року.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Делікатна Л.В.