Ухвала суду № 54894740, 18.11.2015, Центральний районний суд м. Миколаєва

18.11.2015 Справа № 490/10947/15-к

н\п 1-кс/490/5791/2015

Центральний районний суд м. Миколаєва

УХВАЛА

Іменем України

18 листопада 2015 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Лагода К.О., розглянув клопотання прокурора відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Миколаївської області радника юстиції ОСОБА_1, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015150000000049 від 15.07.2015, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 15, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 209, ч. 4 ст. 358 КК України, про призначення позапланової документальної податкової перевірки платника податку, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Миколаївської області радника юстиції ОСОБА_1, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015150000000049 від 15.07.2015, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 15, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 209, ч. 4 ст. 358 КК України, про призначення позапланової документальної податкової перевірки платника податку.

Згідно вказаного клопотання встановлено, що головним управлінням Національної поліції України в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015150000000049 зареєстрованому 15.07.2015 у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за фактом використання завідомо підроблених документів ТОВ «Стангор», ТОВ «Гранд Вол», ТОВ «Бугаро» при митному оформленні вантажу зернових на Миколаївській та Одеській митницях ДФС, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч.3 ст.15, ч.2 ст. 209, ч.3 ст. 209, ч.4ст.358 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що 09.02.2015 року реєстраційною службою Миколаївського міського управління юстиції Миколаївської області зареєстровано товариство з обмеженою відповідальністю «Гранд Вол» (код ЄДРПОУ 39629630). Керівником та засновником зазначеного товариства у період з 09.02.2015 по 27.07.2015 являвся ОСОБА_2.

У період з 09.07.2015 по 14.07.2015 митним брокером ТОВ «Табро» (код ЄДРПОУ 38155545) за дорученням ТОВ «Гранд Вол» до відділу митного оформлення №1 митного посту «Миколаїв-Морський» Миколаївської митниці ДФС було подано для митного оформлення 6 митних декларацій типу ЕК10РР: №504050002/2015/104040 від 09.07.2015, №504050002/2015/104044 від 09.07.2015, №504050002/2015/104057 від 10.07.2015, №504050002/2015/104058 від 10.07.2015, №504050002/2015/104136 від 14.07.2015, на вантаж зернових для експорту. Експортером продукції за даними митними деклараціями зазначено ТОВ «Гранд Вол».

Відповідно до зовнішньоекономічних контрактів №06/07-2Н від 06.07.2015, №06/07-1Н від 06.07.2015, №09/07-2Н від 06.07.2015, №09/07-1Н від 09.07.2015, №14/07Н від 14.07.2015, рахунків-проформ №06/07-2Н-1 від 09.07.2015, №06/07-1Н-1 від 09.07.2015, №09/07-2Н-1 від 10.07.2015, №09/07-1Н-1 від 10.07.2015, №14/07Н-1 від 14.07.2015, картки обліку особи, яка здійснює операції з товарами №504/2014/0000085 від 31.03.2015, вказані документи складені та підписані директором ТОВ «Гранд Вол» - громадянином України ОСОБА_2.

Крім цього, у період з 24.06.2015 по 24.07.2015 митним брокером ТОВ «СМТ Южний ЛТД» за дорученням ТОВ «Гранд Вол» до митного посту «Григорівка» Одеської митниці ДФС було подано для митного оформлення 14 митних декларацій типу ЕК10РР №500010003/2015/5818 від 25.06.2015, №500010003/2015/5953 від 30.06.2015, №500010003/2015/5956 від 30.06.2015, №500010003/2015/6032 від 03.07.2015, №500010003/2015/6131 від 08.07.2015, №500010003/2015/6133 від 08.07.2015, №500010003/2015/6181 від 10.07.2015, №500010003/2015/6182 від 10.07.2015, №500010003/2015/6183 від 10.07.2015, №500010003/2015/6250 від 13.07.2015, №500010003/2015/6254 від 13.07.2015, №500010003/2015/6714 від 24.07.2015, №500010003/2015/6715 від 24.07.2015, №500010003/2015/6716 від 24.07.2015, на вантаж зернових для експорту.. Експортером продукції за даними митними деклараціями зазначено ТОВ «Гранд Вол».

Відповідно до зовнішньоекономічних контрактів №23/06Н від 23.06.2015, №24/06Н від 24.06.2015, №30/06Н від 30.06.2015, №31/06Н від 30.06.2015, №32/06Н від 30.06.2015, №10/07Н від 10.07.2015, рахунків-фактур №1 від 23.06.2015, №2 від 24.06.2015, №3 від 30.06.2015, №4 від 30.06.2015, №5 від 01.07.2015, картки обліку особи, яка здійснює операції з товарами №504/2014/0000085 від 31.03.2015, вказані документи складено та підписано від імені директора ТОВ «Гранд Вол», громадянина України ОСОБА_2.

Встановлено, що 23.06.2015 між ТОВ «СМТ Южний ЛТД» та ТОВ «Гранд Вол» укладено договір №РБ/097-15 на брокерські митні послуги. Оформлення митних декларацій здійснювалося на підставі доручень ТОВ «Гранд Вол» на оформлення експортних митних декларацій по контрактам №23/06Н від 23.06.2015, №24/06Н від 24.06.2015, №31/06Н від 30.06.2015, №32/06н від 30.06.2015. Підтвердження відвантаження експортного товару здійснювалося листами ТОВ «Гранд Вол» №30/06 від 30.06.2015, №03/07 від 03.07.2015, №08/07 від 08.07.2015, №08/07-1 від 08.07.2015, №09/07-1 від 09.07.2015. Зазначені документи також підписані від імені директора ТОВ «Гранд Вол» ОСОБА_2

Однак, відповідно до листа Головного центру обробки спеціальної інформації Державної прикордонної служби України від 29.07.2015 №0.64-11467/0/15-15, громадянин України ОСОБА_2 з 17.04.2015 (дата виїзду) по теперішній час перебуває за межами України.

Допитана у якості свідка ОСОБА_3 - мати ОСОБА_2 показала, що її син немає ніякого відношення до діяльності ТОВ «Гранд Вол», їй це підтвердив ОСОБА_2 під час телефонної розмови.

Таким чином вбачається, що невстановлені особи здійснили експортні операції по відвантаженню зернових культур невідомого походження, використавши завідомо підроблені документи, виписані та підписані від імені директора ТОВ «Гранд Вол» ОСОБА_2

На підставі викладеного, в органу досудового розслідування виникла необхідність у призначенні та проведенні позапланової документальної перевірки за весь період діяльності ТОВ «Гранд Вол», яке перебуває на податковому обліку у ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській області, проведення якої доручити Головному управлінню ДФС України в Миколаївській області.

Відповідно до п. 78.1.11 ч. 1 ст. 78 «Про порядок проведення документальних позапланових перевірок» Податкового кодексу Українидокументальна позапланова перевірка здійснюється за наявностіотримання судового рішення суду або слідчого судді про призначення перевірки.

Беручи до уваги вищевикладене, у органу досудового розслідування наявні достатні підстави вважати, що:

1) самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами даного кримінального провадження результати проведеної позапланової документальної перевірки ТОВ ТОВ «Гранд Вол» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні;

2) містять відомості, які можливо використовувати в якості доказів у даному кримінальному провадженні.

Іншими способами призначити та провести позапланову документальну перевірку та встановити обставини, які передбачається довести за її результатами, неможливо.

У своєму клопотанні прокурор просив винести ухвалу суду про призначення та проведення позапланової документальної податкової перевірки платника податку - ТОВ «Гранд Вол» (код ЄДРПОУ 39629630) з питань дотримання податкового законодавства. Проведення перевірки доручити Головному управлінню ДФС України у Миколаївській області (54009, м. Миколаїв, вул. Лягіна, 6).

Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, вислухавши думку слідчого вважаю, що клопотання прокурора не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до вимог п. 18 ч. 1 ст. 3 КПК України слідчий суддя - суддя суду першої інстанції, до повноважень якого належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, та у випадку, передбаченому статтею 247 цього Кодексу, - голова чи за його визначенням інший суддя Апеляційного суду Автономної Республіки Крим, апеляційного суду області, міст Києва та Севастополя.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Заходами забезпечення кримінального провадження є: виклик слідчим, прокурором, судовий виклик і привід; накладення грошового стягнення; тимчасове обмеження у користуванні спеціальним правом; відсторонення від посади; тимчасовий доступ до речей і документів; тимчасове вилучення майна; арешт майна; затримання особи; запобіжні заходи.

На підставі викладеного, суд приходить до висновку, що вказане клопотання розгляду не підлягає.

Керуючись статтями 3, 131 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Миколаївської області радника юстиції ОСОБА_1, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015150000000049 від 15.07.2015, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 15, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 209, ч. 4 ст. 358 КК України, про призначення позапланової документальної податкової перевірки платника податку, - залишити без задоволення.

Слідчий суддя Центрального районного

суду м. Миколаєва К.О. Лагода