Ухвала суду № 54894136, 15.10.2015, Центральний районний суд м. Миколаєва

15.10.2015 Справа № 490/9960/15-к

н\п 1-кс/490/5408/2015

Центральний районний суд м. Миколаєва

УХВАЛА

Іменем України

15 жовтня 2015 року суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Лагода К.О. за участю слідчого Корецького Д.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно вказаного клопотання, ТОВ «ДЕМЕТРА ТРЕЙДІНГ», код ЄДРПОУ 36701216, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській області, податкова адреса: м. Миколаїв, вул. Гречишникова, 6, директор: ОСОБА_2, основний вид діяльності вантажний автомобільний транспорт.

Підстави для внесення відомостей до ЄРДР: матеріали ОУ ГУ ДФС у Миколаївській області та акт перевірки №732/7/14-03-22-01/36701216 по підприємству ТОВ „Деметра Трейдінг (код ЄДРПОУ 36701216).

В ході досудового розслідування за вказаними матеріалами встановлено, що спеціалістами ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва ГУ Міндоходів у Миколаївської області проведена перевірка ТОВ „ДЕМЕТРА ТРЕЙДІНГ, за результатами проведення якої складено акт №732/14-03-22-01/36701216 від 25.09.2014. Згідно висновків перевірки встановлено порушення службовими особами ТОВ „ДЕМЕТРА ТРЕЙДІНГ п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.5 ст.135, п.138.1 ст. 138 Податкового кодексу України, із змінами та доповненнями, п.198.3, ст.198, п.200.1, ст.200 Податкового кодексу України, із змінами та доповненнями, при проведенні взаємовідносин з підприємствами, ТОВ „ВЕГАС ЮГРЕЙН (код ЄДРПОУ 36880195), ТОВ „ТРАНС ЛАЙН-М (код ЄДРПОУ 34436849), ТОВ „КАМПУС (код ЄДРПОУ 37135355), ТОВ „СТБ СЕРВІС (код ЄДРПОУ 38356736), ТОВ „СІСТЕМ СЕРВІС (код ЄДРПОУ 38470904),ТОВ „ТЕРМІНАЛ ХОЛДІНГ (код ЄДРПОУ 38586633), ТОВ „ТРАНСЛЕМ (код ЄДРПОУ 38844515) в результаті чого занижено сплату податків на загальну суму 3 115 309 грн., в тому числі податку на додану вартість на суму 1 563 996 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 1 551 313 грн., за період з 01.01.2011 по 31.12.2013.

Посадові особи ТОВ „Деметра Трейдінг, зловживаючи службовим становищем внесли до офіційних документівподаткових декларації з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за 2012-2014 роках неправдиві відомості щодо витрат з придбання транспортно-експедиційних послуг , що призвело до можливих втрат бюджету у вигляді фактичного ненадходження до Державного бюджету України у період 2012-2014 років податків на загальну суму 3 115 309 грн., у тому числі з податку на додану вартість за 1 569 996 грн., та податку на прибуток у сумі 1 551 313 грн.

Вищезазначені дані дають слідству підстави вважати, що вищезазначені підприємства використовуються з метою прикриття незаконної діяльності.

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю (та можливість їх вилучення), а саме:

- рух коштів по банківським рахункам ТОВ «ДЕМЕТРА ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 36701216) №26009011105401 (долар США), №26054011105401 (українська гривня), №26008011105402 (українська гривня), №26009011105401 (українська гривня), №26043011105401 (українська гривня), які відкрито у ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346), розташованого у м.Києві по вул. Десятинна, 4/6, як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 14.10.2014 по 27.02.2015.

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових ТОВ «ДЕМЕТРА ТРЕЙДІНГ», та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;

- грошових чеків або інших документів про отримання уповноваженими особами ТОВ «ДЕМЕТРА ТРЕЙДІНГ» готівкових грошових коштів через касу банку;

- документи, на підставі яких відкрито зазначені банківські рахунки, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання.

- відомості щодо «ІР» адрес, з яких здійснювалось керування та перерахування грошових коштів за допомогою електронної системи «Клієнт Банк».

Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні МОД ПАТ "АЛЬФА-БАНК" у м. Києві, розташованого за вищевказаною адресою, є матеріали кримінального провадження, зокрема, виписка з бази даних «Податковий Блок».

Отримання згаданих документів необхідно для встановлення:

-підприємств, з якими ТОВ «ДЕМЕТРА ТРЕЙДІНГ» мало фінансово-господарські відносини в період з 2011-2014, та обсягів проведених операцій;

-осіб, що відкривали банківський рахунок ТОВ «ДЕМЕТРА ТРЕЙДІНГ», уповноважених знімати грошові кошти з вказаного рахунку, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахунку ТОВ «ДЕМЕТРА ТРЕЙДІНГ».

Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані як докази вчинення ТОВ «ДЕМЕТРА ТРЕЙДІНГ» злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У своєму клопотанні слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до наступних документів та можливість їх вилучення:

- рух коштів по банківському рахунку ТОВ «ДЕМЕТРА ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 36701216) №26009011105401 (долар США), №26054011105401 (українська гривня), №26008011105402 (українська гривня), №26009011105401 (українська гривня), №26043011105401 (українська гривня), який відкрито в ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346), розташованого у м.Києві по вул. Десятинна, 4/6, як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2011 по 31.12.2014.

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТОВ «ДЕМЕТРА ТРЕЙДІНГ», та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;

- грошових чеків або інших документів про отримання уповноваженими особами ТОВ «ДЕМЕТРА ТРЕЙДІНГ» готівкових грошових коштів через касу банку;

- відомості щодо «ІР» адрес, з яких здійснювалось керування та перерахування грошових коштів за допомогою електронної системи «Клієнт Банк».

- документи щодо використання та відкриття банківських рахунків ТОВ «ДЕМЕТРА ТРЕЙДІНГ», кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання, що перебувають у володінні №26009011105401 (долар США), №26054011105401 (українська гривня), №26008011105402 (українська гривня), №26009011105401 (українська гривня), №26043011105401 (українська гривня), які відкрито в АТ "АЛЬФА-БАНК" м.Київ, вул. Десятинна, 4/6, (МФО 300346).

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, оскільки є необхідність у встановленні обставин вчинення службовими особами ТОВ «Деметра Трейдінг» (код ЄДРПОУ 36701216) злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, враховуючи той факт, що відповідно до наданого суду акту № 732/14-03-22-01/36701216 від 25.09.2014 року планова виїзна перевірка ТОВ "Деметра Трейдінг" проводилась за період 01.01.2011року по 31.12.2013 року, у зв'язку із чим, суд вважає необхідним уточнити запитуємий слідчим період надання відповідної інформаціїї. Крім того, заслухавши доводи слідчого, суд вважає, необхідним задовольнити клопотання частково, надавши лише тимчасовий доступ до руху коштів на банковских рахунках ТОВ "ДЕМЕТРА ТРЕЙДІНГ", відкритих у ПАТ "АЛЬФА-БАНК", оскільки належних доводів з приводу надання іншої інформації, зазначеної в клопотанні, суду на теперішній час не надано.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документівзадовольнити частково та надати дозвіл слідчому Корецькому Д.А. тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346), розташованого у м.Києві по вул. Десятинна, 4/6, а саме:

- рух коштів по банківському рахунку ТОВ «ДЕМЕТРА ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 36701216) №26009011105401 (долар США), №26054011105401 (українська гривня), №26008011105402 (українська гривня), №26009011105401 (українська гривня), №26043011105401 (українська гривня), який відкрито в ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346), розташованого у м.Києві по вул. Десятинна, 4/6, як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013.

Строк дії ухвали30 діб з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Миколаївської області протягом п'яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя Лагода К.О.