Ухвала суду № 54891472, 29.09.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 29.09.2015 Справа № 554/12775/15-к

№ 554\12775\15-к

№ 1кс\554\6217\2015

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29.09.2015 м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Січиокно Т.О.

за участю: секретаря Ромахової В.В.

прокурора прокуратури Перехреста Р.В.,

розглянувши клопотання юриста 1-го класу прокурора прокуратури Полтавської області Перехреста Р.В. в рамках кримінального провадження №42015170000000254 від 31.07.2015 року з правовою кваліфікацією ч.2 ст.366 КК України про надання дозволу на проведення обшуку, -

в с т а н о в и л а :

29.09.2015 року до суду надійшло зазначене клопотання, ініціатор якого просить слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Чичеріна, 21, офіс 603, з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності за фінансово-господарськими правовідносинами ТОВ «Тірас - Трейд», а саме: прибуткових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, супроводжувальних та розрахунково-платіжних документів постачальника, довіреностей, розрахункових (розрахунково-платіжних) документів; прибуткових касових ордерів; видаткових касових ордерів, звітів матеріально відповідальних осіб, карток складського обліку, касових книг; матеріалів інвентаризацій, актів ревізій, податкових перевірок; договорів, розрахункових, платіжних відомостей, виписок банку, платіжних доручень і вимог; договорів про матеріальну відповідальність, договорів про надання транспортних і транспортно-навантажувальних послуг; грошових коштів, одержаних внаслідок вчинення кримінального правопорушення та доходів від них; карток платіжних терміналів, інших засобів електронного розрахунку, а також платіжних чеків, квитанцій, печатки, штампи, комп'ютерну техніку (системні блоки, ноутбуки) та магнітні інформаційні носії (флеш карти, лазерні диски), на яких можуть зберігатись інформаційні файли, які підтверджують незаконну діяльність, мобільні телефони.

Суд, дослідивши матеріали справи, приходить до наступного висновку:

в даний час провадженні СУ УМВС України в Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №42015170000000254 від 31.07.2015 року з правовою кваліфікацією ч.2 ст.366 КК України.

Із матеріалів клопотання слідує, що ТОВ «Тірас-Трейд» (код 38752262) уклало договори оренди землі від 15.04.2014 року та від 17.04.2014 року з Середино-Будською райдержадміністрацією в Сумській області. Договорами передбачено, що орендодавець надає, а орендар приймає у строкове платне користування земельні ділянки сільськогосподарського призначення для ведення товарного сільськогосподарського виробництва площею по вказаних договорах 1668,990 га, та 1543,2230 га відповідно. Також, між ТОВ «Тірас-Трейд» (код 38752262) та ТОВ «Агро Русь» (код 36487696) укладено договір суборенди землі від 30.02.2014 року, яким передбачено, що орендодавець надає, а орендар приймає у строкове платне користування земельні ділянки сільськогосподарського призначення для ведення товарного сільськогосподарського виробництва, яка знаходиться на території Середино-Будського району Сумської області площею 1178,7419 га. З метою дослідження реальності господарських операцій проведених між ТОВ «Тірас-Трейд» (код 38752262) та ТОВ «Агро Русь» (код 36487696), отримано інформацію про те, що Середино-Будською райдержадміністрацією землі ТОВ «Тірас-Трейд» в оренду не передавались, а також дозвіл ТОВ «Агро Русь» на передачу земельних ділянок в суборенду не надававсь. Від Держземагентства у Середино-Будському районі Сумської області отримано, що за ТОВ «Тірас-Трейд» земельні ділянки не зареєстровані, а також згідно статистичних даних форми «6-зем» земельні ділянки не значаться.

З метою отримання додаткової інформації про сплату податків за землю ТОВ «Тірас-Трейд», до Середино-Будського відділення Шосткинської ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області надано інформацію про те, що ТОВ «Тірас-Трейд» не перебуває на обліку, звітність не подає, не сплачує податки за землі.

В ході аналізу копій документів, отриманих від Полтавської ОДПІ (копії надані ТОВ «Тірас-Трейд» в додаток до заяви про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як суб'єкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість) та Середино-Будської райдержадміністрації (копії документів щодо орендування земельних ділянок ТОВ «Агро Русь»), встановлено, що ймовірно копії договорів оренди, які надавалися ТОВ «Тірас-Трейд» до Полтавської ОДПІ зроблено з договорів оренди, укладених між Середино-Буською райдержадмністрацією та ТОВ «Агро-Русь» з внесенням змін до дат, деяких номерів документів та площ земельних ділянок, шляхом переміщення коми на один знак (166,899 га змінено на 1668,990 га та 154,3223 га змінено на 1543,2230 га.), що вказує на підроблення наданих до Полтавської ОДПІ копій документів.

В період часу з лютого по червень 2015 року ТОВ «Тірас-Трейд» надавало послуги по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ для ряду підприємств «вигодонабувачів», в тому числі для ТОВ «Спецагроальянс».

Частиною 1 ст. 234 КК України визначено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних документів.

Таким чином, у поданому клопотанні слідчим наведено дані, які можуть вказувати на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366 КК України.

В обґрунтування доводів викладених у клопотанні слідчому судді надано оперативні дані та інші матеріали кримінального провадження, які досліджені у судовому засіданні.

При чому, відшукувані документи можуть мати значення для даного кримінального провадження, а відомості які в них містяться можуть бути доказами під час судового розгляду. З огляду на обставини справи, документи та речі, які планується відшукати можуть знаходитися за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Чичеріна, 21, офіс 603.

На підставі викладеного, приходжу до висновку, що подане прокурором прокуратури клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України,-

у х в а л и л а:

клопотання юриста 1-го класу прокурора прокуратури Полтавської області Перехреста Р.В. в рамках кримінального провадження №42015170000000254 від 31.07.2015 року з правовою кваліфікацією ч.2 ст.366 КК України про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Чичеріна, 21, офіс 603, що використовуються ТОВ «Спецагроальянс» для відшукання та вилучення оригіналів первинних документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності за фінансово-господарськими правовідносинами ТОВ «Спецагроальянс» з ТОВ «Тірас - Трейд», а саме: прибуткових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, супроводжувальних та розрахунково-платіжних документів постачальника, довіреностей, розрахункових (розрахунково-платіжних) документів; прибуткових касових ордерів; видаткових касових ордерів, звітів матеріально відповідальних осіб, карток складського обліку, касових книг; матеріалів інвентаризацій, актів ревізій, податкових перевірок; договорів, розрахункових, платіжних відомостей, виписок банку, платіжних доручень і вимог; договорів про матеріальну відповідальність, договорів про надання транспортних і транспортно-навантажувальних послуг; грошових коштів, одержаних внаслідок вчинення кримінального правопорушення та доходів від них; карток платіжних терміналів, інших засобів електронного розрахунку, а також платіжних чеків, квитанцій, печатки, штампи, комп'ютерну техніку (системні блоки, ноутбуки) та магнітні інформаційні носії (флеш карти, лазерні диски), на яких можуть зберігатись інформаційні файли, які підтверджують незаконну діяльність, мобільні телефони.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.О.Січиокно