Ухвала суду № 54843061, 07.10.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/27875/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 жовтня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., при секретарі Чергавому В.В., за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Цвілика С.М., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Цвілика С.М. про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 32013110060000083 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

01 жовтня 2014 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Бортницької В.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Цвілика С.М., погоджене старшим прокурором Печерського району м. Києва Станковим О.П. про тимчасовий доступ до копій документів ТОВ «НВФ Адрон» (код ЄДРПОУ 22909573), що знаходяться в ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670) м. Київ, вул. Хрещатик, 8-А.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110060000083 від 22 лютого 2013 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «НВФ «Адрон» (код ЄДРПОУ 22909573) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що 21.02.2013 року до слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт 320/22-05/22909573 від 30.05.2012 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «НВФ Адрон» (код ЄДРПОУ 22909573) з якого встановлено, що службові особи ТОВ «НВФ Адрон» в період з 01.01.2009 по 21.12.2011 року занизили податок на прибуток на суму 1 387 574 грн., та завищили від'ємне значення податку на додану вартість в сумі 1 110 057 в результаті проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Лігуріан Тайм» (код ЄДРПОУ 36885680) та ТОВ «Вертхаус» (код ЄДРПОУ 36482703), тобто ухилились на загальну суму 2 497 631 грн., що є особливо великим розміром.

В ході проведення податкової перевірки ТОВ «НВФ «Адрон» (код ЄДРПОУ 22909573) встановлено, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження №71-00215 за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, яка порушена відносно ТОВ «Фаворит Економікс» щодо умисного ухилення від сплати податків та створення групою осіб фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності з метою мінімізації податкових зобов'язань.

Встановлено, що ТОВ «Фаворит Економікс» задіяне в схему мінімізації податкових зобов'язань яка об'єднана єдиними фінансово-грошовими потоками з рядом підприємств, в тому числі ТОВ «Лігуріан Тайм» та ТОВ «Вертхаус», які зареєстровані буз наміру здійснення господарської діяльності та за метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в формуванні податкового кредиту в документах податкової звітності з метою приховування реальних перерахувань, на підставі правочинів, які не дають право формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Відповідно до протоколу допиту свідка ОСОБА_3, директора ТОВ «Вертхаус», отриманого 27.04.11 слідчим з ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві капітаном податкової міліції Ю.М. Діденко, та який по суті заданих питань повідомив, що він, ОСОБА_3, являється формально директором ТОВ «Вертхаус» (код 36482703). 24.06.10 в районі Володимирського собору до нього підійшов чоловік та повідомив, що він є представником якоїсь компанії та повідомив, що у випадку, якщо при ньому є паспорт та довідка про присвоєння ідентифікаційного номеру він може заробити 1000 гривень. Чоловік для огляду надав папери щодо відкриття розрахункових рахунків в банківських установі юридичної особи. Ознайомившись з документами, він (ОСОБА_3.) зрозумів, що в них відсутні якісь незаконні оборудки і погодився на пропозицію цього чоловіка. Після цього вони разом пішли до нотаріальної контори, яка розташована неподалік Володимирського собору. Чоловік виніс йому картку із зразками підписів та відтиском печатки ТОВ «Вертхаус», де ОСОБА_3 поставив свій підпис. Відповідно до даної картки ОСОБА_3 являється директором ТОВ «Вертхаус». Оформивши рахунок у банку Національні Інвестиції, чоловік дав йому 1000 гривень. Хочу також повідомити, що мені, ОСОБА_3 не відомо що таке видаткові, податкові накладні та податкові декларації. Податкову звітність, податкові накладні від імені ТОВ «Вертхаус» не складав та не підписував, договори, угоди, контракти не укладав та нікого не уповноважував, жодних фінансово-господарських операцій не проводив.

Вбачається, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Вертхаус» (код 36482703) та ТОВ «Лігуріан Тайм» (код 36885680) здійснюється поза межами правового поля, що у свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної право-дієздатності ТОВ «Вертхаус» (код 36482703) та ТОВ «Лігуріан Тайм» (код 36885680), фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Вертхаус» (код 36482703) та ТОВ «Лігуріан Тайм» (код 36885680) з ТОВ «НВФ «Адрон» є фіктивними правочинами, та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами.

Встановлено, що підприємство ТОВ «НВФ Адрон» має банківський рахунок №26006001028948 відкритий в ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670), відкриття та використання якого здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись та у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528).

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

В судовому засіданні слідчий Цвілик С.М. посилався на достатність підстав вважати, що отримання вказаних документів має суттєве значення для кримінального провадження, без встановлення якої неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.

На судовий виклик представник ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» не прибув. Оскільки, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вказані обставини не є перешкодою для розгляду клопотання слідчий суддя ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутність представника ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК».

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з наданням можливості вилучення їх копій, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164 ,ст. 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Цвілика С.М. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Цвілику С.М. тимчасовий доступ до копій документів з можливістю їх вилучення ТОВ «НВФ Адрон» (код ЄДРПОУ 22909573), що знаходяться в ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670) м. Київ, вул. Хрещатик, 8-А та свідчать про відкриття, використання, обіг коштів та закриття поточних рахунків та документів банківського контролю підприємства по рахунку №26006001028948, а саме:

- документів які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку №26006001028948 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час.

- справи з юридичного оформлення рахунку №26006001028948.в тому числі, анкет, реєстраційних документів ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670), наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від ТОВ «НВФ Адрон» (код ЄДРПОУ 22909573) в ході проведення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бортницька В.В.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/27875/14-к

Примірник 2- наданий слідчому Цвілик С.М.

Слідчий суддя Бортницька В.В.