Ухвала суду № 54804650, 26.01.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/267/2015

Справа № 428/497/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 січня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Горбатенко О.М., при секретарі Голуб Т.М., за участю слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку Василькової М.С, розглянувши клопотання про проведення обшуку у будівлях і спорудах за адресою: м.Сєвєродонецьк вул.Заводська 26 ( Богдана Ліщини), винесене в кримінальному провадженні №32014130370000012 за ст.212 ч.3 КК України, погоджене з заступником прокурора м. Сєвєродонецька Пивоваровим К.М., та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні слідчого зазначено, що СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку здійснюється досудове розслідування, що зареєстроване в Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014130370000012 від 28.05.2014 року, розпочате за фактом ухилення від сплати податків за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Посадові особи ТОВ "Оргмін і К", код 13410121 (директор - ОСОБА_4, головний бухгалтер - ОСОБА_5), діючи в порушення пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.1, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5, ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 р. №168/97-ВР, занизили податок на додану вартість на загальну суму 2 305,8 тис.грн. та в порушенні п.5.1, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.94 р. №334/94-ВР, занизили податок на прибуток на загальну суму 2 421,1 тис.грн. шляхом незаконного включення в період 2010 - 2012 рр. до податкового кредиту та до складу валових витрат операцій по взаємовідносинам з ТОВ «Укрбудресурс-Трест» (код ЄДРПОУ 34596632, м. Сєвєродонецьк) та з ТОВ БК «Гарантбілдінг» (код ЄДРПОУ 37108578, м. Луганськ), які мають ознаки фіктивності, тим самим ухилились від сплати податків на загальну суму 4 727,0 тис.грн.

Правопорушення підтверджено висновком експертного дослідження № 25.04\4 від 29.04.2014р. , згідно якого загальна сума занижених податків складає 3 846 230,98 грн.

Встановлено, що директор ТОВ «Укрбудресурс-Трест» ОСОБА_6 фактично ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укрбудресурс-Трест» ніколи не мав, ніколи не займався підприємницькою діяльністю. Близькі родичі ОСОБА_6 також повідомили, що ОСОБА_6 за своїми морально-діловими якостями, рівнем освіти та фінансовим станом не мав можливостей займатися будь-якою фінансово-господарською діяльністю та не був фактично засновником та керівником ТОВ «Укрбудресурс-Трест».

При проведенні заходів з відпрацювання ТОВ БК «Гарантбілдінг» встановлено, що підприємство не знаходиться за юридичною адресою: м. Луганськ, вул. Оборонна, буд.34, кв.315. При проведенні заходів, спрямованих на встановлення місцезнаходження директора підприємства - ОСОБА_7, проведено опитування сусідів за адресою мешкання останнього, які пояснили, що ОСОБА_7 за адресою мешкання довгий час не проживає, та про те, що їм невідомо, чи є ОСОБА_7 директором СПД.

Згідно інформаційної довідки № 32492091 від 21.01.2015 року, наданої Реєстраційною службою Сєвєродонецького міського управління юстиції Луганської області з Реєстру прав власності на нерухоме майно - комплекс будівельна споруд за адресою м. Сєвєродонецьк вул. Заводська № 26 ( Богдана Ліщини) належить на правах власності інженерно-виробничому підприємству «Сєвєродонецький МЦ ОРГМІН» код 21821729.

Таким чином встановлено, що у комплексі будівель та споруд інженерно-виробничого підприємства «Сєвєродонецький МЦ ОРГМІН» код 21821729 за адресою: місто Сєвєродонецьк вул. Заводська 26 ( Богдана Ліщини), де здійснює підприємницьку діяльність ТОВ «Оргмін і К» код 13410121, можуть зберігатись :

-первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи по взаємовідносинам з ТОВ «Укрбудресурс-Трест» (код ЄДРПОУ 34596632, м. Сєвєродонецьк) та з ТОВ БК «Гарантбілдінг» (код ЄДРПОУ 37108578, м. Луганськ), за період 2011-2013р.р, у тому числі і на електронних носіях інформації, які містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та будуть являтися речовими доказами по даному досудовому розслідуванню,

-умовно-вільні зразки підпису директора ТОВ «Оргмін і К» ОСОБА_8 для проведення почеркознавчої експертизи, які знаходяться у ТОВ "Оргмін і К", код 13410121 за адресою: 93403, м. Сєвєродонецьк, вул. Заводська, 26, де фактично знаходиться ТОВ «Оргмін і К».

Таким чином встановлено, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських та фінансових документів ТОВ «Оргмін і К» по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Укрбудресурс-Трест» (код ЄДРПОУ 34596632, м. Сєвєродонецьк) та з ТОВ БК «Гарантбілдінг» (код ЄДРПОУ 37108578, м. Луганськ), а також оригінали документів зі зразками підпису ОСОБА_8, які знаходяться на ТОВ "Оргмін і К", мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та будуть являтися речовими доказами; підписи ОСОБА_8, що містяться в документах необхідні для залучення їх як зразків для почеркознавчої експертизи та не є можливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Дане клопотання носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному проваджені доказами: 1) витягом з ЄРДР №32014130370000012 від 28.05.2014 р.; 2) висновком експертного дослідження №25.04/4 від 29.04.2014 р.

Враховуючи, що вищезазначені предмети і документи мають значення для досудового розслідування і можуть бути доказами під час судового розгляду, керуючись ст. ст.. 110, 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку у будівлях та спорудах за адресою: м.Сєвєродонецьк вул. Заводська ( Богдана Ліщини) № 26, яка належить на правах власності інженерно-виробничому підприємству «Сєвєродонецький МЦ ОРГМІН» код 21821729, з метою відшукання документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Оргмін і К» по взаємовідносинам з ТОВ «Укрбудресурс-Трест» (код ЄДРПОУ 34596632, м. Сєвєродонецьк) та з ТОВ БК «Гарантбілдінг» (код ЄДРПОУ 37108578, м. Луганськ), за період 2011-2013р.р, у тому числі і на електронних носіях інформації, які містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та будуть являтися речовими доказами по даному досудовому розслідуванню, а також умовно-вільні зразки підпису директора ТОВ «Оргмін і К» ОСОБА_8 для проведення почеркознавчої експертизи, які знаходяться у ТОВ "Оргмін і К", код 13410121 за адресою: 93403, м. Сєвєродонецьк, вул. Заводська, 26, де фактично знаходиться ТОВ «Оргмін і К».

Ухвала дійсна протягом одного місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О. М. Горбатенко