Вирок № 54800391, 17.12.2015, Святошинський районний суд міста Києва

ун. № 759/18599/15-к

пр. № 1-кп/759/969/15

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 грудня 2015 року Святошинський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді: Новик В.П.

при секретарі: Мельник Ю.О.,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження №32015100100000066 за обвинувальним актом відносно

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Хмельницький, освіта середня, тимчасово не працюючого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, ідентифікаційний код - НОМЕР_1, раніше не судимого,

у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України,

сторони кримінального провадження: прокурор - Краковецька Д.В., захисник: ОСОБА_2, обвинувачений - ОСОБА_1,-

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України. Так, в денний час в лютому 2015 року, перебуваючи в м. Києві, ОСОБА_1 отримав від не встановленої особи пропозицію за грошову винагороду перереєструвати в органах державної влади на своє ім'я суб'єкт підприємницької діяльності - юридичну особу ТОВ «ФІЛМАР» (код ЄДРПОУ НОМЕР_5). Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства, пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зазначену у статутних документах ТОВ «ФІЛМАР», а також, не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, ОСОБА_1 погодився на таку пропозицію. З метою реалізації умислу на сприяння невстановленим особам у придбанні суб'єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_1 в той самий день надав не встановленій особі копії свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства. В подальшому невстановлені слідством особи при невстановлених обставинах, використовуючи паспортні дані ОСОБА_1, виготовили статутні документи ТОВ «ФІЛМАР», необхідні для реєстрації підприємства в державних установах, у яких ОСОБА_1 був зазначений як засновник вказаного підприємства.

Так, 25.02.2015, перебуваючи в м. Києві по вулиці Саксаганського, 109 в закладі громадського харчування «Кофе Хауз», в денний час ОСОБА_1 отримав від невстановленої особи попередньо виготовлені при невстановлених обставинах договір №25/02/15 купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «ФІЛМАР» від 25.02.2015 та статут ТОВ «ФІЛМАР», які засвідчив своїм підписом, незаконно набувши статус власника та засновника ТОВ «ФІЛМАР». В подальшому, 11.03.2015 ОСОБА_1, перебуваючи в АДРЕСА_2, в денний час разом з не встановленою особою здійснив перереєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «ФІЛМАР» в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб- підприємців Святошинського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за № НОМЕР_4 шляхом подання необхідних реєстраційних документів як засновник та директор підприємства та в ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: АДРЕСА_3, надавши змогу використовувати невстановленим особам свідоцтво платника ПДВ НОМЕР_2 від 01.02.2015 року, та відкрив 16.03.2015 розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 в ПАТ «Укрінбанк» (МФО 300142), при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність ТОВ ФІЛМАР», як власник та керівник підприємства, а надасть змогу невстановленим особам, використовуючи реквізити підприємства документально оформлювати неіснуючі операції, пов'язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а будуть відображатись лише документально з метою незаконного формування валових витрат та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків.

Перереєстрація невстановленими особами за сприянням ОСОБА_1 суб'єкту підприємницької діяльності ТОВ «ФІЛМАР» (код ЄДРПОУ НОМЕР_5) в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податків, відкриття поточного рахунку та отримання печатки підприємства надало можливість невстановленим особам, прикриваючись зовнішньо законним фактором реєстрації ТОВ «ФІЛМАР» (код ЄДРПОУ НОМЕР_5) здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції та прикривати незаконну діяльність інших суб'єктів підприємницької діяльності.

Так, протягом 2015 року невстановлені особи відображали в податковій звітності ТОВ «ФІЛМАР» (код ЄДРПОУ НОМЕР_5) від імені ОСОБА_1 та здавали до ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів додатку №5 до декларації з ПДВ, де зазначали контрагентів з реквізитами: ТОВ «ЛЕНСТЕР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39551711), ТОВ «ЕРА ТОРГ» (код за ЄДРПОУ 39446322), ТОВ «ТЕККО МАРКЕТ» (код за ЄДРПОУ 39314702) та інші, що підтверджує факт використання ТОВ «ФІЛМАР» (код ЄДРПОУ НОМЕР_5) для прикриття їх незаконної діяльності з метою ухилення від сплати податків.

Дії ОСОБА_1 органами досудового розслідування кваліфіковані за ч. 5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України як пособництво у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто у придбанні суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

30.11.2015 між прокурором прокуратури Шевченківського району м. Києва Краковецькою Д.В., якій на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні №32015100100000066, та ОСОБА_1 в порядку, передбаченому ст. ст. 468, 469 та 472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно з угодою прокурор та підозрюваний ОСОБА_1 дійшли згоди щодо формулювання підозри, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій підозрюваного ОСОБА_1 за ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, підозрюваний ОСОБА_1 у повному обсязі сформульованої підозри беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні даного кримінального правопорушення. Також, сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання, яке ОСОБА_1 повинен понести за вчинене кримінальне правопорушення, а саме: у виді штрафу у розмірі п'ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п'ятсот ) гривень та отримана згода підозрюваного на його призначення.

В угоді передбачені наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз'яснені підозрюваному.

Розглядаючи в порядку п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України питання про можливість затвердження даної угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до правил ст. ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Прокурор в судовому засіданні, вважаючи, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК та КК України, просив цю угоду затвердити і призначити обвинуваченому узгоджену в угоді міру покарання та інші передбачені угодою заходи.

Обвинувачений в судовому засіданні також просив вказану угоду з прокурором затвердити і призначити узгоджену в ній міру покарання та інші передбачені угодою заходи, заявивши, що здатен реально виконати взяті на себе відповідно до угоди зобов'язання.

Злочин, у вчиненні якого ОСОБА_1 беззастережно визнав себе винуватим, згідно із ст. 12 КК України є злочином невеликої тяжкості, від якого потерпілих немає.

Суд шляхом проведення опитування сторін кримінального провадження переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. При цьому судом з`ясовано, що ОСОБА_1 повністю усвідомлює зміст укладеної з прокурором угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винуватим, цілком розуміє свої права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, та наслідки її не виконання, передбачені ст. 476 КПК України.

Враховуючи викладене, оскільки умови угоди про визнання винуватості між прокурором прокуратури Шевченківського району м. Києва Краковецькою Д.В. та підозрюваним ОСОБА_1 відповідають вимогам КПК та КК України, суд, врахувавши заслухані доводи сторін кримінального провадження, дійшов висновку про наявність всіх правових підстав для затвердження цієї угоди.

За таких обставин суд вважає доведеним в підготовчому судовому засіданні те, що ОСОБА_1 вчинив пособництво у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто у придбанні суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, а тому ці його дії кваліфіковані за ч. 5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України вірно, за якою належить призначити ОСОБА_1 узгоджену сторонами угоди про визнання винуватості міру покарання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 314, 373, 374, 475 КПК України, суд, -

ЗАСУДИВ:

Затвердити угоду від 30.11.2015 про визнання винуватості між прокурором прокуратури Шевченківського району м. Києва Краковецькою Д.В. та підозрюваним ОСОБА_1.

ОСОБА_1 визнати винуватим у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України, за якою призначити йому узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості від 30.11.2015 покарання у виді штрафу у розмірі п'ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п'ятсот) гривень.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, до апеляційного суду міста Києва через Святошинський районний суд міста Києва шляхом подачі апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення. Вирок, якщо інше не передбачено цим Кодексом, набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції. Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Обвинуваченому та прокурору копія вироку вручається негайно після його проголошення. Учаснику судового провадження, який не був присутнім в судовому засіданні, копія судового рішення надсилається не пізніше наступного дня після ухвалення.

СУДДЯ: НОВИК В.П.