Ухвала суду № 54790216, 22.12.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/9769/15-к

пр.№ 1-кс/464/2443/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

22.12.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., при секретарі Янишин М.Б., за участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_1, прокурора відділу нагляду за додержанням законів при провадженні оперативно-розшукової діяльності, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримання державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_1, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000207 від 05.11.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів при провадженні оперативно-розшукової діяльності, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримання державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання йому або уповноваженій ним особі за його процесуальним рішенням, тимчасовий доступ до оригіналів документів ТзОВ «БК «Нове місто» (код ЄДРПОУ 30994450), в приміщенні ВАТ СКБ «Дністер» МФО 325569, за адресою: м. Львів, вул. Переяславська, 6-а, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, повна назва відправника платежу, повна назва отримувача платежу, повні дані банківських установ отримувача та відправника) з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, документів, на підставі яких проведені ці операції по рахунку №2600911888 (євро), відкритому в ВАТ СКБ «Дністер» МФО 325569 ТзОВ «БК «Нове місто» (код ЄДРПОУ 30994450), за період з 01.10.2012 по 31.12.2014 в паперовому та електронному вигляді; оригіналів прибуткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами ТзОВ «БК «Нове місто» (код ЄДРПОУ 30994450), готівкових грошових коштів через касу банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку №2600911888 (євро), доручень на розпорядження фінансами по вище вказаному банківському рахунку за період з 01.10.2012 по 31.12.2014. Обовязок виконання ухвали слідчого судді просить покласти на службових осіб ВАТ СКБ «Дністер» МФО 325569, що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Переяславська, 6-а.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до ЄРДР 05.11.2015 за №32015140000000207, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Підставами для реєстрації в ЄРДР кримінального провадження слугували матеріали позапланової виїзної перевірки ТзОВ «Будівельна компанія «Нове місто» (код ЄДРПОУ 30994450), проведеної ДПІ у Галицькому районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області, згідно яких встановлено, що службові особи ТзОВ «БК «Нове місто», в порушення п.п.14.1.49 п. 14.1 ст. 14, п.135.1 п.135.2, п.п.135.5.4, п.п.135.5.15 п.135.5 ст. 135 п.138.8 ст. 138 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2756-VІ (зі змінами та доповненнями) занизили в період 2012-2014 років податок на прибуток на загальну суму 4961189 грн. та в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2756-VІ (зі змінами та доповненнями) занизили суму, що підлягає сплаті до бюджету по податку на додану вартість за період з жовтня 2012 року по грудень 2014 року в розмірі 137233 грн., всього податків у сумі 5098422 грн. Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ «БК «Нове місто» (код ЄДРПОУ 30994450), зареєстрованого Виконавчим комітетом Львівської міської ради 08.06.2000, реєстраційний № 14151050001000838, що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Валова, 3/2, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Галицькому районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області з 15.01.2008 року за № 12854 та яке є, відповідно до Свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість № 100094206 від 30.01.2008, виданого ДПІ у Галицькому районі м. Львова, індивідуальний податковий номер 309944513067, платником ПДВ, перебуваючи на території м. Львова, в порушення п.п.14.1.49 п. 14.1 ст. 14, п.135.1 п.135.2, п.п.135.5.4, п.п.135.5.15 п.135.5 ст. 135 п.138.8 ст. 138 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2756-VІ (зі змінами та доповненнями) занизили в період 2012-2014 років податок на прибуток на загальну суму 4961189,00 грн. в результаті не включення до складу «інших доходів» підприємства сум збільшення балансової вартості інвестиційних сертифікатів на суму нерозподіленого чистого прибутку в розмірі 27948446,11 грн. та в результаті не включення до складу «інших доходів» підприємства сум безповоротної фінансової допомоги в товарній формі, отриманої по ланцюгу виконання будівельних робіт від ТзОВ «БК «Адена», ТзОВ «ЛК-Буд», і крім того, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2756-VІ (зі змінами та доповненнями) занизили суму, що підлягає сплаті до бюджету по податку на додану вартість за період з жовтня 2012 року по грудень 2014 року в розмірі 137233 грн., в результаті проведення фінансово-господарських операцій, повязаних з нібито придбанням послуг від ТзОВ «Компанія «Олівець і Ко» (в частині отриманих послуг по ланцюгу постачання від ТОВ «БК «Адена»), що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податків у сумі 5098422 грн., що в 5000 більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великими розмірами. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ «БК «Нове місто» (код ЄДРПОУ 30994450) проводило на протязі 2011-2014 років взаєморозрахунки з ТзОВ «КУА «Приват Капітал», фізичними особами покупцями інвестиційних сертифікатів ОСОБА_3 та ОСОБА_4, ТзОВ «Галицька будівельна Гільдія» - генеральним підрядником будівельних робіт, при цьому використовувало наступний банківський рахунок, відкритий в ВАТ СКБ «Дністер» МФО 325569, за адресою: м. Львів, вул. Переяславська, 6-а, №2600911888 (євро). З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між ТзОВ «БК «Нове місто» (код ЄДРПОУ 30994450) та ТзОВ «КУА «Приват Капітал» - емітентом інвестиційних сертифікатів ТзОВ «БК «Нове місто», взаєморозрахунків ТзОВ «БК «Нове місто» з фізичними особами покупцями інвестиційних сертифікатів ОСОБА_3 та ОСОБА_4, між ТзОВ «БК «Нове місто» (замовник будівельних робіт), ТзОВ «Галицька будівельна Гільдія» (генеральний підрядник) та ТзОВ «Компанія «Олівець і Ко» (субпідрядник), встановлення погодинного значення проведених транзакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТзОВ «БК «Нове місто» (код ЄДРПОУ 30994450), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів, які ТзОВ «БК «Нове місто» (код ЄДРПОУ 30994450) перераховувало на адресу ТзОВ «Галицька будівельна Гільдія» та отримало від ТзОВ «КУА «Приват Капітал», фізичних осіб ОСОБА_3 та ОСОБА_4, є його дослідження по вказаного банківського рахунку. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій, які ймовірно повязані з умисним ухиленням ТзОВ «БК «Нове місто» (код ЄДРПОУ 30994450) від сплати податків у особливе великих розмірах, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, притягнення даних осіб до кримінальної відповідальність, а тому просить клопотання задовольнити.

У суді слідчий Покідін В.В. та прокурор Сворень І.М. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до речей та документів (оригіналів та копій), шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник ВАТ СКБ «Дністер» за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, або уповноваженій ним особі за його процесуальним рішенням, тимчасовий доступ до оригіналів документів ТзОВ «БК «Нове місто» (код ЄДРПОУ 30994450), в приміщенні ВАТ СКБ «Дністер» МФО 325569, за адресою: м. Львів, вул. Переяславська, 6-а, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

-компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, повна назва відправника платежу, повна назва отримувача платежу, повні дані банківських установ отримувача та відправника) з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, документів, на підставі яких проведені ці операції по рахунку №2600911888 (євро), відкритому в ВАТ СКБ «Дністер» МФО 325569 ТзОВ «БК «Нове місто» (код ЄДРПОУ 30994450), за період з 01.10.2012 по 31.12.2014 в паперовому та електронному вигляді;

- оригіналів прибуткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами ТзОВ «БК «Нове місто» (код ЄДРПОУ 30994450), готівкових грошових коштів через касу банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку №2600911888 (євро), доручень на розпорядження фінансами по вище вказаному банківському рахунку за період з 01.10.2012 по 31.12.2014.

Обовязок виконання ухвали слідчого судді покласти на службових осіб ВАТ СКБ «Дністер» МФО 325569, що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Переяславська, 6-а.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.