Ухвала суду № 54764940, 28.12.2015, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/12370/15-к

Провадження №1-кс/751/3084/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Чернігів 28 грудня 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста ОСОБА_1 Подалюка

при секретарі Голубовій В.М.,

з участю слідчого Сало О.П.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ПАТ «Альфа Банк» (01001, м. Київ, вул. Десятинна, 4/6, код ЄДРПОУ 23494714, МФО 300346), -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2, погодженим прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_3, вказавши, що в нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.04.2015 року за № 32015270000000025, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст.212 КК України.

В ході провадження досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПАТ «Млибор» протягом листопада-грудня 2014 року шляхом відображення у податковому обліку безтоварних операцій з придбання сої у ТОВ «Украгросоюз КСМ», ТОВ "Чернігівська індустріальна молочна компанія", ТОВ "Бурат-АГРО", Приватне сільськогосподарське підприємство «Слобожанщина Агро», ПП «Агропрогрес», ТОВ «Агрокім» безпідставно завищено суму податкового кредиту та сформовано відємне значення ПДВ, яке було заявлено до відшкодування з бюджету на рахунок підприємства по декларації з ПДВ за грудень 2014 року в сумі 1 296 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Також зясовано, що службові особи ПАТ «Млибор» протягом 2014 року внаслідок надання за заниженими цінами послуг елеватора повязаній особі ТОВ «Чернігівська індустріальна молочна компанія» (код ЄДРПОУ 34832050) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 118,1 тис. грн.

Службовими особами ПАТ «Млибор» укладено ряд договорів купівлі - продажу сільськогосподарської продукції майбутнього врожаю на постачання сої врожаю 2015 року, відповідно до яких покупець ПАТ «Млибор» зобовязаний сплатити 100 % вартості товару в строк до 31.12.2014 року, також відповідно до копій платіжних документів ПАТ «Млибор» здійснив передплату на розрахункові рахунки продавця по всіх договорах.

ПАТ «Млибор» виконало свої зобовязання за всіма вищевказаними договорами купівлі-продажу, однак всі постачальники отримані від ПАТ «Млибор» грошові кошти в той же день перерахували як фінансову допомогу на розрахунковий рахунок ТОВ «Чернігівська індустріальна молочна компанія» № 26008103588001 відкритий у ПАТ «Альфа-Банк».

Згідно банківської виписки по рахунку ТОВ «Украгросоюз» отриману предоплату 05.11.2014 року в сумі 7776000 грн. в той же день перераховано на ТОВ «Чернігівська індустріальна молочна компанія» (код 34832050) у вигляді фінансової допомоги.

Відповідно до банківської виписки по рахунку ПП «Агропрогрес» отриману предоплату 04.11.2014 року та 05.11.2014 року в сумі 20736000 грн. було 05.11.2014 року перераховано на ТОВ «Чернігівська індустріальна молочна компанія» (код 34832050) у вигляді фінансової допомоги.

Щодо банківської виписки по рахунку ТОВ «Бурат-Агро» отриману предоплату 04.11.2014 року в сумі 41472000 грн. було перераховано на ПСП «Слобожанщина Агро» у вигляді фінансової допомоги.

Тобто, грошові кошти, які надійшли як попередня оплата фактично використані ТОВ «Украгросоюз КСМ», ПП «Агропрогрес» та ТОВ «Бурат-Агро» не для підготовки до посівної, а на фінансування іншої юридичної особи.

Згідно інформаційних баз даних встановлено наступний Ступінь повязаності вищезгаданих підприємств з ПАТ «Млибор»:

1. ТОВ "ЧЕРНІГІВСЬКА ІНДУСТРІАЛЬНА МОЛОЧНА КОМПАНІЯ" (код 34832050) є одним із Засновників підприємств - ТОВ "Прогрес" (3795616), Сільськогосподарське ТОВ "Першотравневе" (3800103), Сільськогосподарське ТОВ "Хмільницьке" (31942796), керівником яких є ОСОБА_4, який також є керівником ПАТ «Млибор»;

2. Засновником ПРИВАТНОГО СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКОГО ПІДПРИЄМСТВА "СЛОБОЖАНЩИНА АГРО" (код 3800113) є ТОВ "Бурат-Агро" (30152327), а Засновником ТОВ "Бурат-Агро» (30152327) є ТОВ "ЧЕРНІГІВСЬКА ІНДУСТРІАЛЬНА МОЛОЧНА КОМПАНІЯ" (код 34832050).

Враховуючи повязаність платників ПАТ «Млибор» з ТОВ «ЧІМК» та ПСП «Слобожанщина Агро», термін протягом якого грошові кошти надходили з банківського рахунка ПАТ «Млибор» на ТОВ «ЧІМК» та ПСП «Слобожанщина Агро» вбачається «обізнаність» сторін про мету перерахування вказаних коштів, а саме надання фінансової допомоги.

Таким чином, ПАТ «Млибор» надав фінансову допомогу ТОВ «ЧІМК» та ПСП «Слобожанщина Агро» та скористався податковим кредитом, при тому, що у сільськогосподарських виробників, а саме у ТОВ «Украгросоюз КСМ», ТОВ «Бурат-Агро» та ПП «Агропрогрес» не виникає податкового зобовязання перед бюджетом.

З метою встановлення факту безпідставної вимоги щодо відшкодування ПДВ та безтоварності операцій, зясування даних використання коштів у ланцюгу завищення податкового кредиту та витрат ПАТ «Млибор», осіб, які вчиняли відповідні операції, контрагентів, які брали участь в цьому, у сторони кримінального провадження виникла необхідність у отриманні права на тимчасовий доступ та можливості вилучення виписок про рух коштів по розрахунковим рахунках ТОВ «Агро Кім» № 20627012873002, ТОВ «Бурат Агро», № 26004103098001, ПАТ «Млибор», № 20620010912401, ПСП «Слабожанщина Агро», №26035012735101, ТОВ «Чернігівська індустріальна молочна компанія» №26008103588001, з зазначенням часу та всіх реквізитів і даних платежу, що має значення в розслідуванні кримінального провадження та містить відомості, що становлять банківську таємницю і перебувають у володінні ПАТ «Альфа Банк», юридична адреса: 01001, м. Київ, вул. Десятинна, 4/6, код ЄДРПОУ 23494714, МФО 300346.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не зявився, про час та місце слухання справи повідомлявся належним чином. Про причини неявки суду невідомо. Клопотань про відкладання розгляду справи суду не надходило.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали судового провадження, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ПАТ «Альфа Банк» (01001, м. Київ, вул. Десятинна, 4/6, код ЄДРПОУ 23494714, МФО 300346), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись: ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 та старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_5 дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення виписок по розрахунковим рахункам ТОВ «Агро Кім» код ЄДРПОУ 32370430, № 20627012873002, ТОВ «Бурат Агро» код ЄДРПОУ 30152327, №26004103098001, ПАТ «Млибор» код ЄДРПОУ 14226133, № 20620010912401, ПСП «Слабожанщина Агро» код ЄДРПОУ 3800113, № 26035012735101, ТОВ «Чернігівська індустріальна молочна компанія» код ЄДРПОУ 34832050, № 26008103588001 за період з 01.11.2014 по 06.11.2014 року, з зазначенням: призначення, суми платежу, реквізитів платіжного документу про проведення операції та проведення перерахунку коштів, дати та часу перерахування коштів, отримувача грошових коштів (його реквізити), які перебувають у володінні ПАТ «Альфа Банк», юридична адреса: 01001, м. Київ, вул. Десятинна, 4/6, код ЄДРПОУ 23494714, МФО 300346.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Подалюка