Ухвала суду № 54700575, 29.12.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/8185/15-к Провадження № 1-кс/265/1707/15

У Х В А Л А

29 грудня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; Д.О., при секретарі Азаровій А.О., за участю старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3 за кримінальним провадженням, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 12014050390002835, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

29 грудня 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3 за кримінальним провадженням, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 12014050390002835 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212, ч.4 ст.358 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтуванні клопотання слідчий вказує, що 15.01.2015 року в ході огляду місця події слідчим СВ Управління СБ України в Донецькій області виявлено та вилучено вугілля марки антрацит, загальною вагою, згідно наданих накладних, 760 тон, яке знаходилось в 11 вагонах (№№ 66686072, 67858860, 66752023, 66235003, 65382855, 66787086, 66790643, 67880930, 67854810, 65364051, 60675253) розташованих на 9 колії північного парку прибуття ст. Красний Лиман Донецької залізниці, за адресою: Донецька область, м. Красний Лиман, вул. Кірова, 14-а.

Згідно отриманих під час досудового розслідування від ТОВ «Тандем Торг ТПК» копій первинних бухгалтерських, податкових та інших документів встановлено, що за попередньо укладеними договорами в грудні 2014 року ТОВ «Тандем торг ТПК» придбало у ТОВ «Гірнично збагачувальна фабрика Космонавтів» вугілля рядове АР (0-200), після збагачування та переробки якого в грудні 2014 року частину реалізувало на адресу ТОВ «Тандем торг ТК» та ТОВ «Прайм Бонус», а саме:

553 тон вугілля марки АШ (0-6) на адресу ТОВ «Прайм-Бонус» (ЄДРПОУ 39363299), яке в свою чергу реалізувало вугілля на адресу ТОВ «Фірма «ТехНова» (ЄДРПОУ 24100060) «КЕП Чернігівська ТЕЦ», знаходиться в вагонах № 66686072, 67858860, 66790643, 67880930, 66235003, 65382855, 66787086, 60675253.

207 тон вугілля марки АСШ (0-13) на адресу ТОВ «Тандем торг ТК» (ЄДРПОУ 39069452), яке в свою чергу реалізувало вугілля на адресу ТОВ «Побужський Феронікелевий комбінат» (ЄДРПОУ 31076956), знаходиться у вагонах № 65364051, 66752023, 67854810.

Згідно повідомлень отриманих під час досудового слідства від співробітників відділу у м. Краматорську УСБ України в Донецькій області, ТОВ «Тандем торг ТПК» купує вугільну продукцію марки АШ у підприємств, які за характером своєї діяльності можуть використовуватися у схемах конвертації грошових коштів, перераховує грошові кошти, отримані від замовників вугілля на фіктивні підприємства, де конвертує їх у готівку, частина операцій проводяться без оформлення документів з приховуванням від контролюючих органів. Таким чином, більша частина конвертованої готівки залишається у розпорядженні ТОВ «Тандем торг ТПК» (код ЄДРПОУ 37612206) та приховується від оподаткування.

Досудовим розслідуванням встановлено наступне: ТОВ «Тандем Торг ТПК» (код ЄДРПОУ 37612206) має юридичну адресу: Луганська обл. м. Алчевськ, вул. Горького, буд.99-А. Для здійснення вищезазначених операцій використовується рахунки відкриті у ПАТ «ПУМБ», МФО 334851,адреса: вул. Андріївська,4, м. Київ, Україна, 04070: за період з 10.09.2014по 24.12.2015 мультивалютний рахунок 260028451(російський рубль) за період з 10.09.2014по 24.12.2015 мультивалютний рахунок 260028451 (долар США) за період з 10.09.2014по 24.12.2015 мультивалютний рахунок 260028451 (євро) за період з 10.09.2014по 24.12.2015 рахунок 260028451 (українська гривня) за період з 26.01.2015по 24.12.2015 рахунок НОМЕР_1 (українська гривня)

Єдиним можливим способом встановлення факту сплати за товар, що транспортувався, встановлення дійсного покупця, подальшого руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по рахунках ТОВ «Тандем Торг ТК» (код ЄДРПОУ 39069452).

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунку та документи щодо списання коштів з рахунку, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Крім того, в ПАТ «ПУМБ», МФО 334851,адреса: вул. Андріївська,4, м. Київ, Україна, 04070 знаходяться оригінали чеків (заяв) на зняття готівки, які прямо вказують на намір, розмір, дату та час зняття готівкових коштів, що необхідно під час досудового розслідування для повного та обєктивного дослідження обставин кримінального провадження.

Описані вище документи, оригінали яких знаходяться на магнітному носії інформації та якими володіють уповноважені службові особи ПАТ «ПУМБ», МФО 334851, містять відомості, які становлять банківську таємницю та відносяться до документів, що містять охоронювану законом таємницю. Іншими способами, ніж отриманням тимчасового доступу до документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та їх вилученням, довести обставини ухилення від сплати податків не має можливим.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які необхідно довести за допомогою вищевказаних документів не можливо, а тому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних документів з метою їх вилучення .

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обєктивної істини, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, слідчий просить суд надати тимчасовий доступ до документів та отримати дозвіл на вилучення у уповноважених службових осіб ПАТ «ПУМБ», МФО 334851,адреса: вул. Андріївська,4, м. Київ, Україна, 04070, за вищезазначеними рахунками.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні у ПАТ «ПУМБ» , по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, оскільки витребувані речі та документи містять охоронювану законом таємницю, то суд вважає доведеним стороною кримінального провадження можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, шляхом надання тимчасового доступу слідчому до зазначених у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ задовольнити.

Зобовязати службових осіб ПАТ «ПУМБ», МФО 334851,адреса: вул. Андріївська,4, м. Київ, Україна, 04070, надати старшому слідчому з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_2, або уповноваженої, слідчим, особі тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, а саме: роздруківки (виписки за особовим рахунком) про рух грошових коштів за рахунками, а саме: роздруківки (виписки за особовим рахунком) про рух грошових коштів за рахунками, а саме: за період з 10.09.2014 рокупо 24.12.2015 рік мультивалютний рахунок 260028451(російський рубль); за період з 10.09.2014року по 24.12.2015 рік; мультивалютний рахунок 260028451 (долар США); за період з 10.09.2014року по 24.12.2015 рік мультивалютний рахунок 260028451 (євро); за період з 10.09.2014 рокупо 24.12.2015 рік рахунок 260028451 (українська гривня); за період з 26.01.2015року по 24.12.2015 рік рахунок НОМЕР_1 (українська гривня) оригінали яких знаходяться на електронному носії інформації, з повною розшифровкою всіх кредитових і дебетових надходжень, призначення платежу та назв контрагентів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків і МФО банків.;

оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів СПД, договорів банківських рахунків, документи ідентіфікування особи при відкритті рахунків, заяв на відкриття (закриття) рахунків та інших документів по рахункам ТОВ «Тандем Торг ТПК» (код ЄДРПОУ 37612206);банківських карток із зразками підписів та відбитку печатки по рахункам ТОВ «Тандем Торг ТПК» (код ЄДРПОУ 37612206); доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, листування між банком по зазначеному у постанові рахунку та клієнтом банку, які зберігаються уПАТ «ПУМБ», МФО 334851,адреса: вул. Андріївська,4, м. Київ, Україна, 04070.

Строк дії ухвали - з 29 грудня 2015 року по 27 січня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____201____ року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)