Ухвала суду № 54691580, 27.11.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/12746/15-к

Провадження № 1-кс/369/2958/15

УХВАЛА

Іменем України

27.11.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Нікушин В.В., при секретарі Сокиран І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №32015110200000024 від 11.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Слідчий мотивує клопотання тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи

ТОВ «Трестбуд-1» (код за ЄДРПОУ 39375042) безпідставно включили до складу податкового кредиту з ПДВ суми не підтвердженого відємного значення з податку на додану вартість попередніх переодів, що призвело до несплати податку на додану вартість за березень 2015 року в сумі понад 3 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Разом з тим, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Трестбуд-1» на виконання умов договору №US-UA 1-2015 від 01.02.2015 виконувало будівельні роботи на обєкті за адресою: Херсонська область, м. Генічеськ, вул. Леніна, 33, землі ВАТ «Генічеський машинобудівний завод», координати: озеро Сиваш-Арабатська стрілка (земельні роботи, рви, траншеї, окопи, бункери).

Відповідно до пояснень директора ВАТ «Генічеський машинобудівний завод» ОСОБА_2 зазначені роботи на території заводу не виконувались, та жодних договорів на виконання робіт він не підписував. Крім того ОСОБА_2 повідомив, що директор ТОВ «Трестбуд-1» ОСОБА_3 має незаконно виготовлений дублікат печатки ВАТ «Геніческий Машинобудівний Завод», яким користується.

Крім того від ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі отримано матеріали, які свідчать про документальне оформлення виконання зазначених будівельних робіт іншими підприємствами директором та засновником яких є ОСОБА_3, а саме: ТОВ «Сігнал С» (39580585), ТОВ «Нарко Інс» (39699582), ПАТ «БК «Європа-Азія-Україна» (33151902), ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД» (39627443).

Також встановлено, що в схемі руху грошових коштів, формування податкового кредиту з ПДВ та незаконної мінімізації податкових зобовязань ТОВ «Трестбуд-1» задіяно ряд СГД, а саме: ТОВ «Київ-Капітал» (код ЄДРПОУ 37817454), ТОВ «Теплоенергобуд» (код ЄДРПОУ 37994944), ТОВ «ТД «Євроінфо» (код ЄДРПОУ 39432278), ТОВ «Київсітібуд» (код ЄДРПОУ 39452121).

Під час досудового розслідування встановлено, що в АТ "Райфайзенбанк Аваль" у м. Києві (МФО 380805) відкрито рахунки; ТОВ «Нарко Інс» (код ЄДРПОУ 39699582) рахунки №26006484123 №26007480342; через які зазначене підприємство здійснювали фінансово-господарські розрахунки з СГД задіяним в незаконній схемі мінімізації податкових зобовязань з ПДВ.

В ході досудового розслідування, з метою дослідження руху коштів по рахунках виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Нарко Інс» (код ЄДРПОУ 39699582). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Крім того у кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні реєстраційних та інших банківських документів в яких містяться вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_3 з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Тому, беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в

АТ "Райффайзенбанк Аваль" у м. Києві (МФО 380805) знаходяться документи про відкриття рахунку та відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, що містять банківську таємницю в АТ "Райфайзенбанк Аваль" у м. Києві (МФО 380805), які належать ТОВ «Нарко Інс» (код ЄДРПОУ 39699582) та надати можливість їх вилучити у АТ "Райфайзенбанк Аваль" у м. Києві (МФО 380805).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є, в тому числі, тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Клопотання розглядається у відсутність представників АТ "Райфайзенбанк Аваль" з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання щодо часткового задоволення клопотання, а саме з можливістю вилучення належним чином завірених копій вказаних документів, що містять банківську таємницю в АТ "Райфайзенбанк Аваль" у м. Києві (МФО 380805), які належать ТОВ «Нарко Інс» (код ЄДРПОУ 39699582), оскільки слідчий не обґрунтував необхідність вилучення оригіналів, а тому в цій частині клопотання не підлягає до задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, або особам уповноваженим на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, що містять банківську таємницю в АТ "Райфайзенбанк Аваль" у м. Києві (МФО 380805), які належать ТОВ «Нарко Інс» (код ЄДРПОУ 39699582) з можливістю вилучення їх копій у АТ "Райфайзенбанк Аваль" у м. Києві (МФО 380805), а саме:

рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити), призначенням платежів із зазначенням дати та часу по рахунках рахунках №26006484123 №26007480342, що належать ТОВ «Нарко Інс» (код ЄДРПОУ 39699582); рахунку відкритих у АТ "Райфайзенбанк Аваль" у м. Києві (МФО 380805) за період з 28.04.2014 по 11.11.2015;

документів на електронному та перовому носіях про IP-адреси та МАС-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по рахунках №26006484123 №26007480342, що належать ТОВ «Нарко Інс» (код ЄДРПОУ 39699582) за період з 28.04.2014 по 11.11.2015;

документів (або їх копій), що стосуються відкриття та обслуговування по рахунках №26006484123 №26007480342, що належать ТОВ «Нарко Інс» (код ЄДРПОУ 39699582) за період з 28.04.2014 по 11.11.2015, а саме:

документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

виписок з номерами телефонів з яких проходило зєднання системи «Банк-Клієнт» з компютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних зєднань;

заявок на купівлю іноземної валюти;

договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі.

У решті задоволення клопотання відмовити.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: В.В. Нікушин