Ухвала суду № 54675007, 29.05.2013, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/11559/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 травня 2013 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Вовк С.В., при секретарі Горовій Н.Г., за участю сторони кримінального провадження слідчого Смілого І.В., розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБ України у м. Києві ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, -

В С Т А Н О В И В :

29.05.2013 р. в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Вовк С.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБ України у м. Києві ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_2, про призначення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Київська обласна багатопрофільна лабораторія науково-дослідного експертно-криміналістичного центру» (код ЄДРПОУ 35465027, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Артема, 12, оф. 2) за період з 01.01.2010 року по 20.05.2013 року в приміщенні означеної установи в частині, що стосується співпраці з ТОВ «Стіл Хоукс» (ЄДРПОУ 36482441), проведення якої доручити ревізорам Державної фінансової інспекції у м. Києві строком з 03.06.2013 р. по 21.06.2013 р.

Слідчий просить в ході ревізії встановити:

- чи підтверджуються за даними бухгалтерського обліку факти отримання Державним підприємством «Київська обласна багатопрофільна лабораторія науково-дослідного експертно-криміналістичного центру» аналітичних послуг від ТОВ «Стіл Хоукс» (код ЄДРПОУ 36482441) згідно наступних договорів: договір № 04-11/2011 про надання аналітичних послуг від 01.11.2011 р., договір № 05-12/2011 про надання аналітичних послуг від 01.12.2011 р., договір № 01/2012 про надання аналітичних послуг від 03.01.2012 р., договір № 02/2012 про надання аналітичних послуг від 01.02.2012 р., договір № 03/2012 про надання аналітичних послуг від 01.03.2012 р., договір № 04/2012 про надання аналітичних послуг від 02.04.2012 р., договір № 05/2012 про надання аналітичних послуг від 03.05.2012 р., договір № 06/2012 про надання аналітичних послуг від 05.06.2012 р., договір № 07/2012 про надання аналітичних послуг від 02.07.2012 р.?

-чи дотримано службовими особами Державного підприємства «Київська обласна багатопрофільна лабораторія науково-дослідного експертно-криміналістичного центру» вимоги законодавства про закупівлю товарів, робіт та послуг за державні кошти під час придбання товарів, робіт та послуг у ТОВ «Стіл Хоукс» (код ЄДРПОУ 36482441)?

-чи підтверджується документально факти перерахування коштів з рахунку Договору про спільну діяльність Державного підприємства «Київська обласна багатопрофільна лабораторія науково-дослідницького експертно-криміналістичного центру» (код ЄДРПОУ 35465027) № 26001501182510, відкритому в КРД АТ "ОСОБА_3 АВАЛЬ" (МФО 322904) на банківський рахунок ТОВ „Стіл Хоукс № 35704045377001, відкритий в АТ „ТАСкомбанк (МФО 339500)? Якщо так, то на яку суму грошових коштів підтверджується відповідні факти перерахування?

-чи завдано збитків (шкоди) внаслідок укладання та виконання договорів між Державним підприємством «Київська обласна багатопрофільна лабораторія науково-дослідного експертно-криміналістичного центру» та ТОВ «Стіл Хоукс» (код ЄДРПОУ 36482441) про надання аналітичних послуг, а саме наступних договорів: договір № 04-11/2011 про надання аналітичних послуг від 01.11.2011 р., договір № 05-12/2011 про надання аналітичних послуг від 01.12.2011 р., договір № 01/2012 про надання аналітичних послуг від 03.01.2012 р., договір № 02/2012 про надання аналітичних послуг від 01.02.2012 р., договір № 03/2012 про надання аналітичних послуг від 01.03.2012 р., договір № 04/2012 про надання аналітичних послуг від 02.04.2012 р., договір № 05/2012 про надання аналітичних послуг від 03.05.2012 р., договір № 06/2012 про надання аналітичних послуг від 05.06.2012 р., договір № 07/2012 про надання аналітичних послуг від 02.07.2012 р.?

-якщо внаслідок укладання та виконання вказаних вище договорів між Державним підприємством «Київська обласна багатопрофільна лабораторія науково-дослідного експертно-криміналістичного центру» та ТОВ «Стіл Хоукс» (код ЄДРПОУ 36482441) завдано збитків (шкоди), то чиї дії призвели до завдання збитків?

-якщо внаслідок укладання та виконання вказаних вище договорів між Державним підприємством «Київська обласна багатопрофільна лабораторія науково-дослідного експертно-криміналістичного центру» та ТОВ «Стіл Хоукс» (код ЄДРПОУ 36482441) завдано збитків (шкоди), то кому завдано збитків (шкоди) та в якому розмірі (з розрахунками окремо по кожному договору).

У судовому засіданні слідчий Смілий І.В. просив задовольнити клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим відділом Управління СБ України у м. Києва здійснюється досудове слідство по кримінальному провадженню, внесеному 21 листопада 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 22012110000000003, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що досудове розслідування у даному кримінальному провадженні здійснюється за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України. З матеріалів вказаного провадження вбачається, що ОСОБА_4 на пропозицію невстановленої особи, за грошову винагороду, створив субєкт підприємницької діяльності ТОВ «Комвітек» (ЄДРПОУ 37449824) з метою прикриття незаконної діяльності.

У клопотанні зазначено, що невстановлені особи, які з метою прикриття незаконної діяльності створили ТОВ «Комвітек» причетні до створення підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Стіл Хоукс» та ТОВ «ОСОБА_5 Груп».

Також у клопотанні зазначено, що 23 серпня 2012 року слідчим відділом УСБУ у м. Києві порушено кримінальну справу стосовно громадянина України ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_2, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, якій присвоєно № 1824.

Так, ОСОБА_6, на пропозицію невстановлених осіб, за грошову винагороду, восени 2009 року створив субєкт підприємницької діяльності ТОВ «Стіл Хоукс» з метою прикриття незаконної діяльності, та у березні 2011 року придбав субєкт підприємницької діяльності ТОВ «ОСОБА_5 Груп» з метою прикриття незаконної діяльності.

Також у клопотанні зазначено, що 23 серпня 2012 року із кримінальної справи № 1824 по обвинуваченню ОСОБА_6 у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, виділено кримінальну справу за фактом вчинення невстановленими особами фіктивного підприємництва, тобто злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України. Виділену кримінальну справу обєднано в одне провадження із кримінальною справою № 1818 та обєднаній справі залишено реєстраційний №1818.

Також зазначено, що 19 листопада 2012 року із кримінальної справи №1818, порушеної за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України виділено кримінальну справу за фактом вчинення невстановленими особами фіктивного підприємництва, тобто злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України. Виділену кримінальну справу обєднано в одне провадження із кримінальною справою № 1839 та обєднаній справі залишено реєстраційний № 1828.

Також зазначено, що 21 листопада 2012 року слідчим відділом УСБУ у м. Києві зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань кримінальне провадження № 22012110000000003 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України (раніше кримінальна справа № 1828 порушена 19.10.2012 р. за фактом вчинення злочину передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України) та розпочато досудове розслідування.

Слідчий зазначає, що будучи допитаний як обвинувачений ОСОБА_6 повідомив, що після перереєстрації на його ім'я ТОВ «Стіл Хоукс» (ЄДРПОУ 36482441) та ТОВ «ОСОБА_5 Груп» (код ЄДРПОУ 37451105) він не приймав будь-якої участі в їх діяльності, не підписував жодних договорів від імені цього підприємства чи будь-яких інших документів. У нього ніколи не було печаток товариств, їх він не отримував, він також не отримував свідоцтва про реєстрацію зазначених субєктів господарювання, він ніяким чином не управляв банківськими рахунками підприємств, ніколи не здавав податкової звітності підприємства, не підписував податкових накладних. Він не може пригадати, які рахунки та у яких банківських установах він відкривав.

Також у клопотанні слідчий зазначає, що в ході розслідування вказаного кримінального провадження проведено огляд банківських виписок по рахунку ТОВ „Стіл Хоукс № 35704045377001, відкритому в АТ „ТАСкомбанк (МФО 339500). Оглядом вказаних банківських виписок встановлено, що кошти на рахунок ТОВ „Стіл Хоукс перераховувалися з рахунку Договору про спільну діяльність Державного підприємства «Київська обласна багатопрофільна лабораторія науково-дослідницького експертно-криміналістичного центру» (код ЄДРПОУ 35465027) № 26001501182510, який відкрито в КРД АТ "ОСОБА_3 АВАЛЬ" (МФО 322904).

У клопотанні зазначено, що 25.12.2008 року між Державним підприємством «Київська обласна багатопрофільна лабораторія науково-дослідницького експертно-криміналістичного центру» в особі директора ОСОБА_7, що діє на підставі статуту, та ТОВ «Юридична група «Ка енд Ес», в особі директора ОСОБА_8, який діє на підставі статуту, (далі Учасники) укладено договір про спільні діяльність № 1.

Також у клопотанні зазначено, що предметом даного договору є спільна діяльність Учасників без створення юридичної особи в сфері впровадження ефективних механізмів вирішення питань надання фізичним та юридичним особам практичної допомоги при виконанні різних видів експертиз та досліджень, надання компютерних, інформаційних, консультаційних послуг, які беруть зобовязання спільно діяти для досягнення мети та отримання прибутку.

Також зазначено, що за умовами розділу 2 «Гарантії» договору від 25.12.2008 № 1, ТОВ «Юридична група «Ка енд Ес» гарантує, що володіє винятковим правом на використання на території України обєкту інтелектуальної власності, компютерної програми для ідентифікації транспортних засобів «AUTOVIN». Державне підприємство «Київська обласна багатопрофільна лабораторія науково-дослідницького експертно-криміналістичного центру» гарантує, що має права на укладання договорів на надання компютерно-інформаційних послуг юридичним та фізичним особам.

Слідчий у клопотанні зазначає, що Державне підприємство «Київська обласна багатопрофільна лабораторія науково-дослідницького експертно-криміналістичного центру» є за договором від 25.12.2008 року № 1 Оператором, який здійснює поточне управління Спільною діяльністю, ведення балансу спільної діяльності, бухгалтерського, статистичного та податкового обліку.

Також у клопотанні зазначено, що згідно протоколів зборів учасників спільної діяльності, ТОВ «Юридична група «Ка енд Ес» внесло у спільну діяльність, а Державне підприємство «Київська обласна багатопрофільна лабораторія науково-дослідницького експертно-криміналістичного центру» прийняло як вклад до спільної діяльності програмні продукти, а саме: програмний продукт для ідентифікації автотранспортних засобів «AUTOVIN» та програмний продукт «Автоматизовану інформаційно-пошукову систему «Автоексперт».

У клопотанні зазначено, що для ведення спільної діяльності в КРД АТ "ОСОБА_3 АВАЛЬ" (МФО 322904) відкрито рахунок Договору про спільну діяльність Державного підприємства «Київська обласна багатопрофільна лабораторія науково-дослідницького експертно-криміналістичного центру» (код ЄДРПОУ 35465027) № 26001501182510.

Також зазначено, що у подальшому, у період з 01.11.2011 року по 02.07.2012 року Державним підприємством «Київська обласна багатопрофільна лабораторія науково-дослідницького експертно-криміналістичного центру» як оператором спільної діяльності за договором про спільну діяльність від 25.12.2008 № 1 укладається ряд договорів з ТОВ «Стіл Хоукс» про надання аналітичних послуг, а саме: договір № 04-11/2011 про надання аналітичних послуг від 01.11.2011 р., договір № 05-12/2011 про надання аналітичних послуг від 01.12.2011 р., договір № 01/2012 про надання аналітичних послуг від 03.01.2012 р., договір № 02/2012 про надання аналітичних послуг від 01.02.2012 р., договір № 03/2012 про надання аналітичних послуг від 01.03.2012 р., договір № 04/2012 про надання аналітичних послуг від 02.04.2012 р., договір № 05/2012 про надання аналітичних послуг від 03.05.2012 р., договір № 06/2012 про надання аналітичних послуг від 05.06.2012 р., договір № 07/2012 про надання аналітичних послуг від 02.07.2012 р.

Предмет договорів є однаковим для всіх перерахованих вище договорів з ТОВ «Стіл Хоукс» і становить собою надання даним підприємством (ТОВ «Стіл Хоукс») для державного підприємства, як уповноваженого учасника договору про спільну діяльність, аналітичних послуги, які включали в себе: перевірка реєстраційних баз даних, перевірка відповідності реєстраційної виписки щодо платіжних документів, перевірка платіжних документів щодо відповідності банківських реквізитів та кошторису, аналіз відповідності в реєстрі юридичних та фізичних осіб, підготовка загального реєстру за звітний період з складанням окремого аналізу.

Також зазначено, що на виконання вказаних договорів з рахунку Договору про спільну діяльність Державного підприємства «Київська обласна багатопрофільна лабораторія науково-дослідницького експертно-криміналістичного центру» (код ЄДРПОУ 35465027) № 26001501182510, відкритому в КРД АТ "ОСОБА_3 АВАЛЬ" (МФО 322904) перераховувалися грошові кошти на рахунок ТОВ „Стіл Хоукс № 35704045377001, відкритий в АТ „ТАСкомбанк (МФО 339500).

У клопотанні зазначено, що допитаний як обвинувачений ОСОБА_6 повідомив, що після перереєстрації на його ім'я ТОВ «Стіл Хоукс» (ЄДРПОУ 36482441) він не приймав будь-якої участі в його діяльності, не підписував жодних договорів від імені цього підприємства чи будь-яких інших документів. У нього ніколи не було печатки товариства, її він не отримував, він також не отримував свідоцтва про реєстрацію зазначеного субєкта господарювання, він ніяким чином не управляв банківськими рахунками підприємств, ніколи не здавав податкової звітності підприємства, не підписував податкових накладних.

Також у клопотанні зазначено, що допитана як свідок бухгалтер Державного підприємства «Київська обласна багатопрофільна лабораторія науково-дослідницького експертно-криміналістичного центру» ОСОБА_9 повідомила, що за період дії договорів між державним підприємством та ТОВ «Стіл Хоукс» аналітичні послуги, які вказані в даних договорах в бухгалтерії державного підприємства, сторонніми особами та будь-ким взагалі не надавалися.

Статтею 40 КПК України визначено, що слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова ревізія проводиться у разі надходження доручення щодо проведення ревізії у підконтрольних установах від органів прокуратури, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Слідчий зазначив у клопотанні, що для встановлення істини у справі необхідно зясувати законність проведення фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Київська обласна багатопрофільна лабораторія науково-дослідного експертно-криміналістичного центру» при здійсненні діяльності з ТОВ «Стіл Хоукс», слід дійти до висновку про необхідність проведення ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Київська обласна багатопрофільна лабораторія науково-дослідного експертно-криміналістичного центру» при здійсненні діяльності з ТОВ «Стіл Хоукс» за період з 01.01.2010 р. по 20.05.2013 р.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження слідчого Смілого І.В., дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 99, 309 КПК України 2012 р., ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБ України у м. Києві ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_2, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії задовольнити.

Призначити позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Київська обласна багатопрофільна лабораторія науково-дослідного експертно-криміналістичного центру» (код ЄДРПОУ 35465027, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1,, фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Артема, 12, оф. 2) за період з 01.01.2010 року по 20.05.2013 року в приміщенні означеної установи в частині, що стосується співпраці з ТОВ «Стіл Хоукс» (ЄДРПОУ 36482441).

На вирішення позапланової виїзної ревізії поставити наступні питання:

- чи підтверджуються за даними бухгалтерського обліку факти отримання Державним підприємством «Київська обласна багатопрофільна лабораторія науково-дослідного експертно-криміналістичного центру» аналітичних послуг від ТОВ «Стіл Хоукс» (код ЄДРПОУ 36482441) згідно наступних договорів: договір № 04-11/2011 про надання аналітичних послуг від 01.11.2011 р., договір № 05-12/2011 про надання аналітичних послуг від 01.12.2011 р., договір № 01/2012 про надання аналітичних послуг від 03.01.2012 р., договір № 02/2012 про надання аналітичних послуг від 01.02.2012 р., договір № 03/2012 про надання аналітичних послуг від 01.03.2012 р., договір № 04/2012 про надання аналітичних послуг від 02.04.2012 р., договір № 05/2012 про надання аналітичних послуг від 03.05.2012 р., договір № 06/2012 про надання аналітичних послуг від 05.06.2012 р., договір № 07/2012 про надання аналітичних послуг від 02.07.2012 р.?

-чи дотримано службовими особами Державного підприємства «Київська обласна багатопрофільна лабораторія науково-дослідного експертно-криміналістичного центру» вимоги законодавства про закупівлю товарів, робіт та послуг за державні кошти під час придбання товарів, робіт та послуг у ТОВ «Стіл Хоукс» (код ЄДРПОУ 36482441)?

-чи підтверджується документально факти перерахування коштів з рахунку Договору про спільну діяльність Державного підприємства «Київська обласна багатопрофільна лабораторія науково-дослідницького експертно-криміналістичного центру» (код ЄДРПОУ 35465027) № 26001501182510, відкритому в КРД АТ "ОСОБА_3 АВАЛЬ" (МФО 322904) на банківський рахунок ТОВ „Стіл Хоукс № 35704045377001, відкритий в АТ „ТАСкомбанк (МФО 339500)? Якщо так, то на яку суму грошових коштів підтверджується відповідні факти перерахування?

-чи завдано збитків (шкоди) внаслідок укладання та виконання договорів між Державним підприємством «Київська обласна багатопрофільна лабораторія науково-дослідного експертно-криміналістичного центру» та ТОВ «Стіл Хоукс» (код ЄДРПОУ 36482441) про надання аналітичних послуг, а саме наступних договорів: договір № 04-11/2011 про надання аналітичних послуг від 01.11.2011 р., договір № 05-12/2011 про надання аналітичних послуг від 01.12.2011 р., договір № 01/2012 про надання аналітичних послуг від 03.01.2012 р., договір № 02/2012 про надання аналітичних послуг від 01.02.2012 р., договір № 03/2012 про надання аналітичних послуг від 01.03.2012 р., договір № 04/2012 про надання аналітичних послуг від 02.04.2012 р., договір № 05/2012 про надання аналітичних послуг від 03.05.2012 р., договір № 06/2012 про надання аналітичних послуг від 05.06.2012 р., договір № 07/2012 про надання аналітичних послуг від 02.07.2012 р.?

-якщо внаслідок укладання та виконання вказаних вище договорів між Державним підприємством «Київська обласна багатопрофільна лабораторія науково-дослідного експертно-криміналістичного центру» та ТОВ «Стіл Хоукс» (код ЄДРПОУ 36482441) завдано збитків (шкоди), то чиї дії призвели до завдання збитків?

-якщо внаслідок укладання та виконання вказаних вище договорів між Державним підприємством «Київська обласна багатопрофільна лабораторія науково-дослідного експертно-криміналістичного центру» та ТОВ «Стіл Хоукс» (код ЄДРПОУ 36482441) завдано збитків (шкоди), то кому завдано збитків (шкоди) та в якому розмірі (з розрахунками окремо по кожному договору).

Проведення ревізії доручити ревізорам Державної фінансової інспекції у місті Києві.

Встановити термін проведення позапланової виїзної ревізії тривалістю 15 робочих днів, з 03.06.2013 року по 21.06.2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С. В. Вовк