Ухвала суду № 54561668, 23.12.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/20869/15-к

Провадження № 1-кс/234/5816/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

23 грудня 2015 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Демидова В.К.

при секретарі Заводовському А.А.,

з участю слідчого Полонського В.В.

розглянувши у судовому засіданні в місті Краматорську

клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000034 від 19.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

23 грудня 2015 року старший слідчий другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000034 від 19.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у М. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться матеріали кримінального провадження №32015050390000034 від 19.05.2015 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, службовими особами ЗАТ «Словянськолія» (ЄДРПОУ 25105616), що кваліфікується за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.01.12 до 30.09.14, посадові особи ЗАТ «Словянськолія» (ЄДРПОУ 25105616, зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька обл., м. Словянськ, вул. Свободи, б. 85), в порушення вимог п.184.7 ст. 184 ПК України, не нарахували та не сплатили податкові зобовязання з ПДВ в особливо великих розмірах на суму 30326124 грн., що підтверджується актом №1205/15-01/25105616 від 31.03.15 камеральної перевірки податкової звітності вищевказаного платника податків, що проведена Словянською ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області.

За результатами проведення камеральної перевірки було встановлено, що 03.11.2015 року ЗАТ «Словянськолія» анульовано реєстрацію платника ПДВ згідно п.п. «ж» п. 184 ст. 184 ПКУ. Згідно податкових декларацій з податку на додану вартість, наданих ЗАТ «Словянськолія» до Словянської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області за період з 01.01.2012 по 30.09.2014 сформувало податковий кредит на суму 206095002 грн., у тому числі сума ПДВ 34349167 грн., сума податкових зобовязань становить 24138258 грн., у тому числі сума ПДВ 4023043 грн.

Аналізом податкових накладних, зареєстрованих у ЕРПН в яких відображено найменування товарів/послуг, встановлено, що за період з 01.01.2012 р. до 30.09.2014р. відбувалась реалізація олії соняшникової та шроту; придбання соняшника, олії соняшникової, авто послуг з перевезення, послуг з переробки давальницької сировини, з метою їх подальшого використання в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності платника податку відповідно до п. 198.3 ст. 198 ПКУ.

Згідно наявної інформації, різниця між задекларованими податковими зобовязаннями та кредитом становить 181199808 грн., у тому числі сума ПДВ 30199968 грн. на підставі проведеного аналізу Балансів ф.1 (звіт про фінансовий стан) на 31 грудня 2012 та на 31 грудня 2013р., встановлено,що залишки готової продукції або незавершеного виробництва на підприємстві станом на 01.01.2013, на 31.12.2013 року відсутні.

Відповідно до поданих податкових декларацій з ПДВ за період з 01.01.2012 до 30.09.2014 податкові зобовязання з податку на додану вартість у сумі 30199968 грн. не декларувались, тобто придбані ТМЦ не були використанні в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності.

ЗАТ «Словянськолія» в порушення п. 184.7 ст. 184 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ (із змінами та доповненнями) занижено податкові зобовязання з умовного продажу ТМЦ за листопад 2014 року на суму 30326124 грн.

Відповідальним за правильність обчислення, своєчасність сплати податків і зборів (обовязкових платежів) і додержання законів про оподаткування та іншого законодавства у періоді вчинення порушення (підписували відповідні документи, ставили підписи на податковій декларації, інше) ЗАТ «Словянськолія» відповідальними особами якого у період, що перевіряється (відповідно до податкових декларацій з податку на додану вартість були: керівник та головний бухгалтер ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1).

За результатами проведених оперативних та слідчих заходів на теперішній час встановити фактичне місцезнаходження ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1) не представилось можливим. Згідно проведених оперативних заходів було встановлено мобільний номер телефону ОСОБА_2, а саме : +380997111238. Приналежність даного номеру телефону ОСОБА_2, підтверджується працівника ПАТ «Укрсоцбанк» , де вона працювала в 2014 2015 роках.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до документів, які містять інформацію про власників номеру мобільного телефону: +380997111238 та інформацію про факти зєднання з іншими абонентами, часу здійснення дзвінків, тривалість дзвінків, приналежності власників номерів мобільних телефонів абонентів «Б», місцезнаходження (базову станцію) в момент здійснення дзвінків у період з 01.01.2015 по теперішній час, яка становить охоронювану законом таємницю і знаходяться у оператора телекомунікації ПрАТ "МТС Україна" (код ЄДРПОУ 14333937, м. Київ, вул. Лейпцизька, 15).

Зазначені документи необхідно вилучити у оператора телекомунікації ПрАТ "МТС Україна", з метою досягнення дієвості у даному кримінальному провадженні, зокрема для встановлення власника телефонного номеру, фактичного місцеперебування даного телефонного номеру та подальшого проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій.

Оскільки інформація про власника телефонного номеру +380997111238 та інформація про факти з'єднання з ними інших абонентів містить охоронювану законом таємницю і знаходиться лише у володінні оператора телекомунікації ПрАТ "МТС Україна", тому іншими способами неможливо довести обставини відношення ОСОБА_2 до фінансово-господарської діяльності ЗАТ «Словянськолія» та встановлення фактичного місцеперебування зазначеної особи, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів щодо власника вказаного телефонного номеру, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи, які перебувають у володінні ПрАТ "МТС Україна" (код ЄДРПОУ 14333937, м. Київ, вул. Лейпцизька, 15).

Підставою вважати реальну загрозу зміни або знищення інформації та документів є те, що у разі судового розгляду клопотання за участю осіб, які володіють такими документами, відомості про намір їх вилучення стануть відомі власнику вказаного телефонного номеру, що дасть їм можливість зміни або знищення відповідних документів та телефонних номерів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

На підставі ст..163ч.2 КПК України, суд вважає необхідним розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищевказані речі та документи.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, розпочате кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000034 від 19.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить така, відомості, які можуть становити банківську таємнцю.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32015050390000034 від 19.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, з метою встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає доцільним задовольнити клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000034 від 19.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України- задовольнити.

Надати старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, або уповноваженим ним особам тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПрАТ "МТС Україна" (код ЄДРПОУ 14333937, м. Київ, вул. Лейпцизька, 15), та надати можливість їх вилучити, а саме:

-документи, що свідчать про власника номеру мобільного телефону №№ +380997111238 в тому числі договори з вказаними абонентами;

-інформацію (в паперовому та електронному вигляді) про факти зєднання абонента +380997111238 з іншими абонентами, із зазначенням часу здійснення дзвінків, їх тривалість, належність власників номерів мобільних телефонів абонентів «Б», місцезнаходження (базову станцію), азимутів та координати точок зіткнення в момент здійснення дзвінків за період з 01.01.2015 р. по теперішній час.

Зобовязати службових осіб ПрАТ "МТС Україна" (код ЄДРПОУ 14333937, м. Київ, вул. Лейпцизька, 15) надати зазначені відомості у повному обсязі.

Строк дії ухвали - один місяць з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.К.Демидова