Ухвала суду № 54559366, 09.12.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/35986/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 грудня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Горбатюк І.А., за участю сторони кримінального провадження - старшого прокурора відділу прокуратури м.Києва Сибірякова О., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області Сегеди П.С., про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

В С Т А Н О В И В :

03.12.14 старший слідчий слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області капітан юстиції Сегеда П.С., за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва. Сибіряковим О., звернувся із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ТОВ «ВЕГА ГРУП МАРКЕТИНГ» (ЄДРПОУ 31455633), а саме до первинних фінансово-господарських документів щодо відносин ТОВ «ВЕГА ГРУП МАРКЕТИНГ» (ЄДРПОУ 31455633) з ТОВ «Гарант Проект» - 39010571; ТОВ «Видавничій дім «Деметра Груп» - 39068401; ТОВ «Строй віп консалтинг» - 39010875; ТОВ «Опт торг» - 39011533; ТОВ «Будсервіс 2012» - 38196089; ТОВ «Сінема Промо» - 34726616; ТОВ «СК Торг Груп» - 39011863; ТОВ «Лотімбер» - 39342682; ТОВ «Сітібудсервісгруп» - 34291445; ТОВ «Альфа Трек» - 38013220; ТОВ «Аверонбуд» - 37292436; ТОВ «Рекламне агентство «ФА» - 36515597; ТОВ «Будсвіт плюс» - 38576075; ТОВ «Юрбіз» - 38648008; ТОВ «Осава» - 38134153; ТОВ «Глонас» - 38408815; ТОВ «Джаз рок» - 38408862; ТОВ «Максимум плюс ЛТД» - 38408857; ТОВ «Абіс Трейд» - 38013257; ТОВ «Еко Преміум» - 38013236; ТОВ «Терра Агро» - 38230323; ТОВ «Лука Пачолі» - 38195918; ТОВ «Трістар-Груп» - 39296584; ТОВ «Пулсар» - 37203173; ТОВ «Кумін» - 38408806; ТОВ «Інвестагропром-ЮА» - 37445070; ТОВ «Південь Опт Торг» - 39321945; ТОВ «Фіксал Продакт» - 38907213; ТОВ «Гордікс» - 38907302; ТОВ «Гріфон Капітал» - 38912202; ТОВ «Топ Нейм Компані» - 38899276; ТОВ «Веста Лідер» - 38807714, ТОВ «Фенікс Групс» - 39385380; ТОВ «Проксімо» - 38688281; ТОВ «Лайнтерм» - 38872579; ТОВ «Смарт технолоджі груп» - 39040517; ТОВ «Агро Шанс» - 37483561; ТОВ «Форін ЛТД» - 38974284; ТОВ «Гарант Максімум» - 38889048; ТОВ «Агро Форум+» - 38230412; ТОВ «ТК-Кадус» - 37553675; ТОВ «Кімосбуд» - 37292394; ТОВ «ІТ Лабораторія» - 37854852; ТОВ «ТБК-Болунар» - 37652694; ТОВ «Солід» - 31517296; ТОВ «Аудиторська фірма «Гранд» - 36301025, (договорів (контрактів) щодо надання послуг, поставки або купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, а також специфікацій до них, додаткових угод, рахунків - фактур, актів виконаних робіт, актів прийому - передачі матеріальних цінностей, довіреностей на отримання товару, товаротранспортних, видаткових, прибуткових та податкових накладних та інших документів, що підтверджують факт вчинення господарських операцій) в результаті чого в період з 01.01.2013 по теперішній час ТОВ «ВЕГА ГРУП МАРКЕТИНГ» (ЄДРПОУ 31455633) задекларувало податковий кредит, інших документів, що підтверджують реальність господарських відносин ТОВ «ВЕГА ГРУП МАРКЕТИНГ» (ЄДРПОУ 31455633) із вищевказаними підприємствами, роздруківок регістрів бухгалтерського обліку, що відображають взаєморозрахунки ТОВ «ВЕГА ГРУП МАРКЕТИНГ» (ЄДРПОУ 31455633), які працювали на займаних посадах в період з 01.01.2013 по теперішній час, а також посадових інструкцій вказаних осіб, з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Слідчим відділом Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 22014101110000202, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 14, ч. 5 ст. 191 та ч. 2 ст. 205 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в період січень 2013 - листопад 2014 рр. невстановлені особи, діючи умисно, з метою прикриття незаконної діяльності із мінімізації податкових зобов'язань, без мети фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності, на ім'я підставних осіб з числа громадян України зареєстрували та придбали низку суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), призначивши у них також підставних керівників, а саме: ТОВ «Гарант Проект» - 39010571; ТОВ «Видавничій дім «Деметра Груп» - 39068401; ТОВ «Строй віп консалтинг» - 39010875; ТОВ «Опт торг» - 39011533; ТОВ «Будсервіс 2012» - 38196089; ТОВ «Сінема Промо» - 34726616; ТОВ «СК Торг Груп» - 39011863; ТОВ «Лотімбер» - 39342682; ТОВ «Сітібудсервісгруп» - 34291445; ТОВ «Альфа Трек» - 38013220; ТОВ «Аверонбуд» - 37292436; ТОВ «Рекламне агентство «ФА» - 36515597; ТОВ «Будсвіт плюс» - 38576075; ТОВ «Юрбіз» - 38648008; ТОВ «Осава» - 38134153; ТОВ «Глонас» - 38408815; ТОВ «Джаз рок» - 38408862; ТОВ «Максимум плюс ЛТД» - 38408857; ТОВ «Абіс Трейд» - 38013257; ТОВ «Еко Преміум» - 38013236; ТОВ «Терра Агро» - 38230323; ТОВ «Лука Пачолі» - 38195918; ТОВ «Трістар-Груп» - 39296584; ТОВ «Пулсар» - 37203173; ТОВ «Кумін» - 38408806; ТОВ «Інвестагропром-ЮА» - 37445070; ТОВ «Південь Опт Торг» - 39321945; ТОВ «Фіксал Продакт» - 38907213; ТОВ «Гордікс» - 38907302; ТОВ «Гріфон Капітал» - 38912202; ТОВ «Топ Нейм Компані» - 38899276; ТОВ «Веста Лідер» - 38807714, ТОВ «Фенікс Групс» - 39385380, та інші (встановлюються).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ВЕГА ГРУП МАРКЕТИНГ» (ЄДРПОУ 31455633), в ході ведення своєї господарської діяльності, з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, протиправного перерахування валюти за межі України, використовувало реквізити вищевказаних підприємств, які мають ознаки фіктивності.

Для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, з метою з'ясування реальності господарських операцій ТОВ «ВЕГА ГРУП МАРКЕТИНГ» (ЄДРПОУ 31455633), встановленням виконавців рукописних записів на фінансово-господарських документах зі сторони ТОВ «ВЕГА ГРУП МАРКЕТИНГ» (ЄДРПОУ 31455633), а також з метою встановлення законності декларування податкових кредитів в сумі, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів.

В судовому засіданні прокурор, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя надходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідно рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Слідчий суддя вважає, що документи, які знаходяться у ТОВ «ВЕГА ГРУП МАРКЕТИНГ» та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 22014101110000202.

Між тим, клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу та можливості вилучення оригіналів документів, які зазначені в його клопотанні слідчий суддя вважає передчасним.

Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України сторона обвинувачення залучає експерта за наявності підстав для проведення експертизи.

Слідчий, обґрунтовуючи необхідність вилучення саме оригіналів документів з посиланням на необхідність проведення експертиз, не надав доказів на підтвердження того, що ним в порядку ст. 243 КПК України виявлено підстави та залучено експерта для проведення експертизи.

Слідчий суддя вважає, що слідчим на момент внесення клопотання не доведено необхідності вилучення саме оригіналів, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає оскільки є передчасним.

За таких обставин, слідчий суддя, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 243 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Копотання старшого слідчого СВ Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області Сегеди П.С. за погодженням із Старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва. Сибіряковим О., про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області Сегеді П.С. тимчасовий доступ до ознайомлення та зняття копій документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ТОВ «ВЕГА ГРУП МАРКЕТИНГ» (ЄДРПОУ 31455633), а саме до первинних фінансово-господарських документів щодо відносин ТОВ «ВЕГА ГРУП МАРКЕТИНГ» (ЄДРПОУ 31455633) з ТОВ «Гарант Проект» - 39010571; ТОВ «Видавничій дім «Деметра Груп» - 39068401; ТОВ «Строй віп консалтинг» - 39010875; ТОВ «Опт торг» - 39011533; ТОВ «Будсервіс 2012» - 38196089; ТОВ «Сінема Промо» - 34726616; ТОВ «СК Торг Груп» - 39011863; ТОВ «Лотімбер» - 39342682; ТОВ «Сітібудсервісгруп» - 34291445; ТОВ «Альфа Трек» - 38013220; ТОВ «Аверонбуд» - 37292436; ТОВ «Рекламне агентство «ФА» - 36515597; ТОВ «Будсвіт плюс» - 38576075; ТОВ «Юрбіз» - 38648008; ТОВ «Осава» - 38134153; ТОВ «Глонас» - 38408815; ТОВ «Джаз рок» - 38408862; ТОВ «Максимум плюс ЛТД» - 38408857; ТОВ «Абіс Трейд» - 38013257; ТОВ «Еко Преміум» - 38013236; ТОВ «Терра Агро» - 38230323; ТОВ «Лука Пачолі» - 38195918; ТОВ «Трістар-Груп» - 39296584; ТОВ «Пулсар» - 37203173; ТОВ «Кумін» - 38408806; ТОВ «Інвестагропром-ЮА» - 37445070; ТОВ «Південь Опт Торг» - 39321945; ТОВ «Фіксал Продакт» - 38907213; ТОВ «Гордікс» - 38907302; ТОВ «Гріфон Капітал» - 38912202; ТОВ «Топ Нейм Компані» - 38899276; ТОВ «Веста Лідер» - 38807714, ТОВ «Фенікс Групс» - 39385380; ТОВ «Проксімо» - 38688281; ТОВ «Лайнтерм» - 38872579; ТОВ «Смарт технолоджі груп» - 39040517; ТОВ «Агро Шанс» - 37483561; ТОВ «Форін ЛТД» - 38974284; ТОВ «Гарант Максімум» - 38889048; ТОВ «Агро Форум+» - 38230412; ТОВ «ТК-Кадус» - 37553675; ТОВ «Кімосбуд» - 37292394; ТОВ «ІТ Лабораторія» - 37854852; ТОВ «ТБК-Болунар» - 37652694; ТОВ «Солід» - 31517296; ТОВ «Аудиторська фірма «Гранд» - 36301025, (договорів (контрактів) щодо надання послуг, поставки або купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, а також специфікацій до них, додаткових угод, рахунків - фактур, актів виконаних робіт, актів прийому - передачі матеріальних цінностей, довіреностей на отримання товару, товаротранспортних, видаткових, прибуткових та податкових накладних, роздруківок регістрів бухгалтерського обліку, що відображають взаєморозрахунки ТОВ «ВЕГА ГРУП МАРКЕТИНГ» (ЄДРПОУ 31455633), які працювали на займаних посадах в період з 01.01.2013 по теперішній час, а також посадових інструкцій вказаних осіб.

У задоволенні решти клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О.Москаленко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/35986/14-к

Примірник 2 та належним чином завірена копія ухвали - надано старшому слідчому СВ Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області Сегеді П.С.

Виконавець: Москаленко К.О.

09.12.2014