Ухвала суду № 54515330, 22.12.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/13804/15-к

Провадження № 1-кс/369/3173/15

УХВАЛА

Іменем України

22.12.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Орищенко Є.В., за участю слідчого Романюка І.О., розглянувши клопотання слідчого ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32014110200000073 від 24.12.2014 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 та ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ"Київський Республіканський Автоценр"(код 21457519).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що гр. ОСОБА_3, перебуваючи на посаді директора ТОВ «Фірма «ДІНО» (код ЄДРПОУ 30050731) в період 2012-2013 років, перераховував безготівкові грошові кошти на власний рахунок, як фізичної особи «Шоман Сергій Володимирович» з призначенням платежу «Надання зворотної фінансової допомоги», при цьому надана зворотна фінансова допомога не була повернута на підприємство ТОВ «Фірма «ДІНО», а знята ним готівкою в касі банку.

Таким чином, громадянин ОСОБА_3 не сплатив до Державного бюджету України 5 115 945,00 грн. податку на доходи фізичних осіб.

Окрім того, громадянин ОСОБА_3, будучи директором ТОВ «Сібуд», в травні 2015 року заявив до відшкодування ПДВ з бюджету на розрахунковий рахунок платника у банку на суму 9167,6 тис. грн., сформувавши вказану суму за рахунок придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ «Івакан» через підприємство, яке має ознаки фіктивності ТОВ «Вімакс ОСОБА_4», при цьому фактично вказана продукція знаходилася на ТОВ «Івакан». Також, ТОВ «Вімакс ОСОБА_4» в свою чергу сформувало податковий кредит для ТОВ «ОСОБА_5 Смарт», що є підконтрольним ОСОБА_3 та яке за період господарської діяльності за травень 2015 року заявило, в порядку ст. 200 Податкового кодексу України, до бюджетного відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок платника у банку в розмірі 3608,3 тис. грн..

Таким чином, ОСОБА_3 вчинив закінчений замах на заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовим становищем, а саме коштами, які підлягають відшкодуванню з державного бюджету на загальну суму 12775,9 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Крім того в ході розслідування кримінального провадження отримано матеріали які вказують на те що, грошові кошти на рахунки ТОВ «Фірми Діно» перераховувались, через ряд субєктів підприємницької діяльності, в тому числі, і ТОВ «Сібуд» (код ЄДРПОУ 35481447), яке отримувало кошти від реального сектору економіки а саме: ТОВ"Київський Республіканський Автоценр"(код 21457519).

В звязку з викладеним виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ"Київський Республіканський Автоценр"(код 21457519) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Сібуд» (код ЄДРПОУ 35481447) з метою встановлення осіб які представляли інтереси ТОВ «Сібуд» (код ЄДРПОУ 35481447) та з метою підтвердження фінансово-господарських операцій з ТОВ «Сібуд» (код ЄДРПОУ 35481447), встановлення таких обставин, як походження товару, зберігання, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару.

Зазначені у клопотанні оригінали документів мають велике значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки будуть доказом проведених операцій, та умисного ухилення від сплати податків.

В оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документах містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому такі документи будуть визнані речовим доказом та свідчити про умисне ухилення від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні дані щодо придбання та подальшої реалізації товарів.

Окрім того зазначені оригінали документів необхідно вилучити оскільки вони необхідні для дослідження судом під час вирішення питання по суті та проведення почеркознавчої експертизи на предмет їх підписання уповноваженими особами.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ТОВ"Київський Республіканський Автоценр"(код 21457519) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Сібуд» (код ЄДРПОУ 35481447).

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ТОВ «Київський Республіканський Автоцентр» з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ТОВ «Київський Республіканський Автоцентр» , в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. При цьому слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів зазначених документів, тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 або іншій особі за його дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первиних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ"Київський Республіканський Автоценр"(код 21457519) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Сібуд» (код ЄДРПОУ 35481447) за період 2012-2015 роки, а також оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів: ТОВ "Київський Республіканський Автоценр" (код 21457519) щодо подальшої реалізації чи використання товарів придбаних у ТОВ «Сібуд» (код ЄДРПОУ 35481447) , з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії, які знаходяться у володінні ТОВ «Київський Республіканський Автоцентр».

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Хрипун