Ухвала суду № 54412732, 17.12.2015, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/12209/15-к

н/п 1-кс/640/8874/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"17" грудня 2015 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу УСБ України в Харківській області підполковника юстиції Лопатіна Володимира Олександровича про арешт майна по кримінальному провадженню № 22015220000000194 від 07.05.2015 року, за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст. 205, ч.1 ст. 364-1, ч.1 ст. 366 КК України, -

встановив:

17.12.2015 старший слідчий в ОВС слідчого відділу УСБ України в Харківській області підполковник юстиції Лопатін В.О звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу 04/4 прокуратури Харківської області радником юстиції Лимар В.Л., яким просив накласти арешт на предмети та документи, що належать ОСОБА_3, та які були вилучені в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, та в ході проведення обшуку автотранспортного засобу Тойота «Хайлендер», держ. № НОМЕР_1, а саме майно відповідно до переліку зазначеному у клопотанні.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в період з січня 2014 року по лютий 2015 року посадовими особами Сільськогосподарського фермерського господарства «ОСОБА_4» (АДРЕСА_2, код ЄДРПОУ НОМЕР_7) разом з іншими невстановленими особами проведено ряд фінансово-господарських операцій по реалізації озимої пшениці власного виробництва на загальну суму 16 340 865,00 грн. При цьому, користуючись пільгою сільгоспвиробника, передбаченою законодавством, посадовими особами вказаного підприємства податок на додану вартість у сумі 2 659 357,00 грн. до Державного бюджету України не сплачено, а перераховано на спеціальний рахунок сільськогосподарського підприємства.

Так, встановлено, що з метою прикриття незаконної діяльності, невстановленими особами створено та зареєстровано в органах фіскальної служби України суб'єкт господарювання - «ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ НОМЕР_7) у формі сільськогосподарського фермерського господарства із спеціальним режимом оподаткування.

Відповідно до листа з Управління Держземагенства в Харківському районі Харківської області №70/8-5402 від 07.04.2015 року за ОСОБА_4 обліковується державний акт на право постійного користування НОМЕР_8 земельною ділянкою площею 22,23 гектари за адресою: АДРЕСА_3, цільове призначення - для організації селянського господарства. Крім того, згідно показників у податковій звітності та статистичних даних за 2014 р. площа засіяних земельних ділянок підприємства складає 21,8 гектарів. Інших земельних ділянок у СФГ «ОСОБА_4» та у громадянина України ОСОБА_4 на праві власності, на праві постійного користування та у оренді, не перебуває. Відповідно до задекларованих даних за формою №29-СГ, вказаний суб'єкт господарювання вирощував пшеницю озиму, при цьому врожайність склала 50,4 центнера з одного гектара (5,04 тони).

Отже, наявна площа унеможливлює вирощення та реалізацію пшениці власного виробництва вищезазначеного обсягу на суму 16 340 865,00 грн. та, незважаючи на дані обставини, невстановленими особами внесено в податкову звітність СФГ «ОСОБА_4» завідомо підроблені дані, щодо обсягу вирощеної та реалізованої пшениці, та надані в податкові органи за місцем реєстрації підприємства.

Відповідно до висновку спеціаліста ОСОБА_5 від 20.04.2015 року, на ріллі площею 21,8 гектарів СФГ «ОСОБА_4» мав змогу виростити та реалізувати пшеницю озиму лише на суму (без податку на додатну вартість) - 320 607,00 гривень.

Згідно з вимогами п.2 ст.209 Податкового кодексу України підприємство, використовуючи спеціальний режим оподаткування, мало право не сплатити до бюджету, а повністю залишити у своєму розпорядженні та перерахувати на спеціальний рахунок та використати за цільовим призначенням податок на додану вартість лише на суму 64 121,00 грн. Різниця в сумі 2 659 357, 00 гривень повинна бути перерахована до державного бюджету у загальному порядку.

Враховуючи викладене, СФГ «ОСОБА_4» безпідставно занижено податкові зобов'язання по податку на додану вартість на суму 2 659 357,00 грн., в порушення: п.2 ст. 209, п.1 ст. 188 Податкового кодексу України (з урахуванням норм п.15-2 підрозділу 2 розділу ХХ «Перехідні положення» цього Кодексу), що призвело до несплати до держбюджету грошових коштів в сумі 2 659 357,00 грн.

Крім цього, під час проведення досудового слідства встановлено, що до вищевказаної протиправної діяльності причетний колишній співробітник податкової міліції ДФС в Харківській області ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, яким створено т.з. «конвертаційний центр», діяльність якого скерована на надання послуг підприємствам реального сектора економіки на території України з мінімізації податкових зобов'язань. Під час здійснення протиправної діяльності вказаною особою використовуються реквізити наступних підприємств: ТОВ «Імперія фінансів» (код ЄДРПОУ 39873107), ТОВ «Стратегія фінанс» (код ЄДРПОУ 39873416), ТОВ «Агакс Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 39265535), ТОВ «Бізнесконсалт групп» (код ЄДРПОУ 39784300), ТОВ «ТБ Ресурс» (код ЄДРПОУ 34468425), ТОВ «ФК «Синтез» (код ЄДРПОУ 39527998), ТОВ «Укртехмед» (код ЄДРПОУ 22723733), ТОВ «ГСК Укрбізнестрейд» (код ЄДРПОУ 36456923), МПП «Асант» (код ЄДРПОУ 21220898), ПП «ПФ «Асан» (код ЄДРПОУ 30289673), ТОВ «Східенергоресурс» (код ЄДРПОУ 39740698), ТОВ «Євроінтертранс» (код ЄДРПОУ 39081988), ТОВ «Торгбуд компани» (код ЄДРПОУ 39678830), ТОВ «Сіті строй-компані» (код ЄДРПОУ 39545865), ТОВ «Мир Снабженія» (код ЄДРПОУ 31594936), ТОВ «Санвел» (код ЄДРПОУ 39851772), ТОВ «Компанія Тіррол» (код ЄДРПОУ 39656459), ТОВ «Валмаркет» (код ЄДРПОУ 39920916), ТОВ «Машінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39816866), ТОВ «Серцея» (код ЄДРПОУ 39854388), та інших. Фіктивний податковий кредит вказаним підприємствам формується шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ «Імперія» (код 32575432, тимчасово окупована територія України, м. Антрацит Луганської обл.), СФГ ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9, Харківська обл.), ТОВ «Агрохімрезерв» (код ЄДРПОУ 39680325, Харківська обл.), ПП «Укрбізнестрейд» (код ЄДРПОУ 34343189, м.Харків), ТОВ «НДП «Еліт-Сорт» (код ЄДРПОУ 39680367, Харківська обл.), шляхом безпідставного використання пільги по ПДВ сільгоспвиробника.

16.12.2015 року під час проведення обшуку СВ Управління за місцем мешкання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, виявлено та вилучено: автоматичний карабін «Форт-205» калібру 7,6 мм. чорного кольору, НОМЕР_10; магазини до АК «Форт» в кількості 4 шт.; дозвіл на зброю НОМЕР_11 від 19.06.2014 року (АК «Форт»); картку «ПриватБанк» НОМЕР_12; картку «ПриватБанк» НОМЕР_13; картку «ПриватБанк» НОМЕР_14; картку «ПриватБанк» НОМЕР_15; картку «ПриватБанк» НОМЕР_16; картку «ПриватБанк» НОМЕР_17; картку «ПриватБанк» НОМЕР_18; патрони калібру 7,62 мм «Fusion» в кількості 40 шт.; патрони калібру 7,62 мм «Hornady» в кількості 80 шт.; посвідчення Військової прокуратури Харківського гарнізону, видане 23.02.2001 року на ім'я ОСОБА_3; дозвіл на зброю НОМЕР_19 від 22.07.2015 року (ПМР 9мм); пістолет ПМР 9мм, НОМЕР_20; магазин до ПМР з патронами ПС-9, 9 мм в кількості 6 шт.; записну книжку в обкладинці синього кольору з написом на оборотній стороні «Brunnen» з рукописними записами чорного кольору; копія виписки на ОСОБА_7 з рукописними записами синього кольору (чернетки); грошові кошти в сумі 11.800, 0 (одинадцять тисяч вісімсот) доларів США; грошові кошти в сумі 2.795, 0 (дві тисячі сімсот дев'яноста п'ять) Євро; грошові кошти в сумі 41.300, 0 (сорок одна тисяча триста) гривень України.

Крім того, в цей же день СВ Управління проведено обшук автотранспортного засобу Тойота «Хайлендер», держ. № НОМЕР_1, який фактично використовується ОСОБА_3, в ході якого виявлено та вилучено наступні предмети і документи: прозорий полімерний пакет типу «файл», в середині якого знаходиться: сертифікат відкритого ключа ЕЦП клієнта у системі «iВаnk 2 UA» ПУАТ «Фідобанк» від 09.12.2015, на 1 арк.; сертифікат відкритого ключа ЕЦП клієнта у системі «iВаnk 2 UA» ПУАТ «Фідобанк» від 09.12.2015, на 1 арк.; сертифікат відкритого ключа ЕЦП клієнта у системі «iВаnk 2 UA» ПУАТ «Фідобанк» від 09.12.2015, на 1 арк.; сертифікат відкритого ключа ЕЦП клієнта у системі «iВаnk 2 UA» ПУАТ «Фідобанк» від 09.12.2015, на 1 арк.; сертифікат відкритого ключа ЕЦП клієнта у системі «iВаnk 2 UA» ПУАТ «Фідобанк» від 09.12.2015, на 1 арк.; видаткова накладна №170 від 27.11.2015, на 1 арк.; товарно-транспортна накладна №Р170 від 27.11.2015, на 1 арк.; видаткова накладна №171 від 27.11.2015, на 1 арк.; товарно-транспортна накладна №Р171 від 27.11.2015, на 1 арк.; видаткова накладна №172 від 27.11.2015, на 1 арк.; товарно-транспортна накладна №Р172 від 27.11.2015, на 1 арк.; видаткова накладна №165 від 26.11.2015, на 1 арк.; товарно-транспортна накладна №Р165 від 26.11.2015, на 1 арк.; видаткова накладна №166 від 26.11.2015, на 1 арк.; товарно-транспортна накладна №Р166 від 26.11.2015, на 1 арк.; видаткова накладна №167 від 26.11.2015, на 1 арк.; товарно-транспортна накладна №Р167 від 26.11.2015, на 1 арк.; договір купівлі-продажу №25/11/15-1 від 25.11.15, на 3 арк.; договір купівлі-продажу №26/11/15-1 від 26.11.15, на 3 арк.; копія доп. договру «к договору переуступки прав требования долга №23/01/12 от 23.01.12» від 02.11.15, на 1 арк.; копія доп. договору «к контракту №Т/СА27-10/2011 от 27.10.11» від 02.11.15, на 1 арк.; копія доп. договіру «к договору переуступки прав требования долга №19/06/15 от 19.06.15» від 02.10.15, на 1 арк.; договір про надання правової допомоги у кількості 5 шт. кожна на 1 арк.; пам'ятка, на 1 арк.; аркуш формату А-4 з текстом, який починається зі слів: «Общество с ограниченной ответственностью «сити-строй», та закінчується: «форма ндс и строительной лицензией»; аркуш формату А-4 з текстом, який починається зі слів: «Общество с ограниченной ответственностью «строй финанс», та закінчується: «телефон: НОМЕР_21»; стартові пакети мобільного оператору «life» у кількості 5 шт., за наступними номерами: НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6; грошові кошти у розмірі 10.000, 0 (десять тисяч) гривень, які опечатані банківською стрічкою «банкноти Нац. Банку України, 100 аркушів по 100 грн., Сума 10000 грн.» з відтиском штампу «Мегабанк 351629 11 грд 2015 ОСОБА_8», у кількості 2 шт., тобто загалом на суму - 20.000, 0 (двадцять тисяч) гривень.

Слідчий вказав, що у органа досудового розслідування є достатні підстави вважати, що вилучена у ОСОБА_3 мисливська та травматична зброя під час візуального огляду має ознаки саморобного втручання в заводську конструкцію, патрони можуть бути бойовими припасами для вогнепальної зброї, вилучені грошові кошти отримані злочинним шляхом від протиправної діяльності, документація може бути доказом злочину, а саме створення та функціонування «конвертаційного центру», та те що вказані предмети зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, у зв'язку з чим вони в подальшому можуть бути використані як докази обставин, встановлення яких має значення для розслідування даного злочину. Крім того, у разі відмові у задоволені накладення арешту переліченого майна, є підстави вважати, що воно буде знищено,приховане або відчужено третім особам.

Слідчий також вказав, у органа досудового розслідування є достатні підстави вважати, що власником вищевказаних предметів та документів є громадянин України ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, який зареєстрований та фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1.

Слідчий зазначив, що вказані обставини дають достатні підстави вважати, що вищеперелічені документи предмети відповідають критеріям, зазначеним у п. 1 ч. 2 ст. 167 КПК України.

Слідчий суддя, дослідивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, приходить висновку про необхідність повернення клопотання прокурору, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави, у зв'язку з якими потрібно здійснити арешт майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Однак, в порушення ч. 2 ст. 171 КПК України, в клопотанні слідчого, погодженому з прокурором, про арешт майна, поданому у кримінальному провадженні № 22015220000000194 від 07.05.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч.1 ст. 364-1, ч.1 ст. 366 КК України, не зазначені: перелік і види майна, що належить арештувати, документи, що підтверджують право власності на майно, та не зазначене місце зберігання тимчасово вилученого майна.

Відповідно до ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу. У такому разі тимчасово вилучене в особи майно підлягає негайному поверненню після спливу встановленого суддею строку, а у разі звернення в межах встановленого суддею строку з клопотанням після усунення недоліків - після розгляду клопотання та відмови в його задоволенні.

З урахуванням викладеного вище, дане клопотання про арешт майна підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків, встановивши строк сімдесят дві години для усунення недоліків.

При цьому, слідчий суддя вважає необхідним роз'яснити право заявника звернутися до слідчого судді з клопотанням про арешт майна, відповідно до вимог ст. 171 КПК України, у встановленому КПК України порядку.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 171, 172, 372 КПК України,-

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу УСБ України в Харківській області підполковника юстиції Лопатіна Володимира Олександровича про арешт майна по кримінальному провадженню № 22015220000000194 від 07.05.2015 року, за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст. 205, ч.1 ст. 364-1, ч.1 ст. 366 КК України, - повернути прокурору для усунення недоліків, встановивши строк в сімдесят дві години для усунення недоліків.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Колесник С.А.