Ухвала суду № 54399291, 01.04.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№263/3643/15-к

№1-кс/263/1449/2015

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 квітня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Ковтуненко В.О., при секретарі Момот А.М., за участю прокурора Хая Д.В., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене у кримінальному провадженні №32015050290000012 від 23.01.2015 року, за ознаками ст.212 ч.1 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене у кримінальному провадженні №32015050290000012 від 23.01.2015 року, за ознаками ст.212 ч.1 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, у період з 01.07.2011 р. по 31.12.2013 р., у порушення п.п.138.10.2 г), ст.138 Податкового Кодексу України № 2755-VІ від 02.12.2010 р. здійснюючи господарську діяльність, віднесли до складу інших витрат, суми які прямо повязані з отриманням доходів від діяльності, не повязаної із страхуванням, та розрахунку частки витрат, яка відповідає частці доходу від діяльності, не повязаної із страхуванням у загальному доході страховика, що призвело до заниження податку на доходи (прибуток) страховика у сумі 741040 грн., що підтверджується висновком акту Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області № 2192/05-81-22-05/23775933 від 15.10.2014 р.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933), фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТДВ «Страхова корпорація «Династія», та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім фінансово-господарським операціям за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2013 р.

Проведеним досудовим слідством та згідно листа Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області від 02.02.2015р. встановлено, що посадові особи ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933) в період з 01.01.2011 по 31.12.2013 р. використовували у господарській діяльності банківські рахунки № 26511010042031 (долар США), №26512010042029 (долар США), №26512010042030 (долар США), №26513010042028 (долар США), №26518010042001 (долар США), №26511010042020 (долар США), №26512010042018 (долар США), №26511010042019 (долар США), №26517010042024 (долар США), №26515010042015 (долар США), №26516010042014 (долар США), №26507010042001 (долар США), №26517010042002 (українська гривня), №26507010042001 (українська гривня), №26046010042001 (українська гривня), №26503200112790 (українська гривня) відкриті в ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 335946).

Також відповідно до вказаного клопотання, з метою встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ТДВ «Страхова корпорація «Династія», встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення фактів перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, перерахування грошей за «нібито» надані послуги та встановлення факту зняття готівкових грошових коштів, виникла необхідність у проведенні почеркознавчої експертизи.

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ст. 212 ч.1 КК України.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

На підставі викладеного, суд вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя,

У Х В А Л И В :

Зобовязати службових осіб ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 335946), за адресою: м. Київ, пл.Солом`янська, будинок 2, надати старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 або уповноваженій слідчим особі, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення оригіналів та належним чином засвідчених копій, за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2013р. до:

- оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933): № 26511010042031 (долар США), №26512010042029 (долар США), №26512010042030 (долар США), №26513010042028 (долар США), №26518010042001 (долар США), №26511010042020 (долар США), №26512010042018 (долар США), №26511010042019 (долар США), №26517010042024 (долар США), №26515010042015 (долар США), №26516010042014 (долар США), №26507010042001 (долар США), №26517010042002 (українська гривня), №26507010042001 (українська гривня), №26046010042001 (українська гривня), №26503200112790 (українська гривня) відкритих в ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 335946), а саме: карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТДВ «Страхова корпорація «Династія», наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжних доручень, меморіальних ордерів, чекових книжок, грошових чеків, доручень, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

- відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахункам ТДВ «Страхова корпорація «Династія»: № 26511010042031 (долар США), №26512010042029 (долар США), №26512010042030 (долар США), №26513010042028 (долар США), №26518010042001 (долар США), №26511010042020 (долар США), №26512010042018 (долар США), №26511010042019 (долар США), №26517010042024 (долар США), №26515010042015 (долар США), №26516010042014 (долар США), №26507010042001 (долар США), №26517010042002 (українська гривня), №26507010042001 (українська гривня), №26046010042001 (українська гривня), №26503200112790 (українська гривня), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритим в ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 335946), за адресою: м. Київ, пл.Солом`янська, будинок 2, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

- доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТДВ «Страхова корпорація «Династія» № 26511010042031 (долар США), №26512010042029 (долар США), №26512010042030 (долар США), №26513010042028 (долар США), №26518010042001 (долар США), №26511010042020 (долар США), №26512010042018 (долар США), №26511010042019 (долар США), №26517010042024 (долар США), №26515010042015 (долар США), №26516010042014 (долар США), №26507010042001 (долар США), №26517010042002 (українська гривня), №26507010042001 (українська гривня), №26046010042001 (українська гривня), №26503200112790 (українська гривня), з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

- кредитних справ ТДВ «Страхова корпорація «Династія», в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Ковтуненко