Ухвала суду № 54391785, 19.11.2015, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/9060/15-к

Провадження № 1-кс/727/2720/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 листопада 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Ярема Л.В.

при секретарі - Скрипій А.А.

за участю сторони кримінального провадження:

начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДВС у

Чернівецькій області - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування внесених до ЄРДР №32014260000000072 від 21 жовтня 2014 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До суду звернулась старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_2 із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3

В клопотанні посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні №32014260000000072 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відносно фізичної особи-підприємця - платника єдиного податку ІІ групи ОСОБА_4, який протягом 2011-2015 років, здійснює ввезення з Китаю на територію України ТМЦ із заниженою їх вартістю. Розмитнення товарно-матеріальних цінностей здійснюється через підставних суб'єктів господарювання, з використанням послуг групи осіб м. Києва та м. Одеси, які представляють офіційно не зареєстровану компанію «Гуд Вілл» (м. Київ). Реалізація продукції здійснюється через мережу Інтернет та гуртовим посередникам зі складу. Приховування доходів здійснюється шляхом їх не відображення, або частковим їх відображенням на підставних осіб приватних підприємців, які являються його фактично найманими працівниками (менеджерами). Вказана діяльність призвела до несплати податку з доходів фізичних осіб та ПДВ за вищевказаний період на загальну суму понад 3 млн. 500 тис. грн. Вся імпортована сантехнічна продукція виготовляється в Китаї під власною торговою маркою AQUAWORLD, яка зареєстрована за ОСОБА_4

Вказує, що продукція торгової марки AQUAWORLD виготовляється та маркується в Китаї на заводі, який згідно оперативної інформації належить родині ОСОБА_4, можливо зареєстрований на підставних осіб. Виготовлена продукція фігурантів прямує з Китаю в Україну морським транспортом до одеських морських портів. В подальшому, для приховування імпорту продукції у зазначених розмірах та розірвання пов'язаності в ланцюгу руху сантехніки від заводу виробника в Китаї до кінцевого споживача в Україні, розмитнення продукції, що надходить здійснюється через підставні підприємтсва за певний відсоток, який залежить від виду, вартості та ваги імпортованої продукції. Одним із таких підприємств являється ТОВ «Лонстар» (код ЄДРПОУ 39135980, юридична адреса: 08600, Київська область, м. Васильків, вул.. Соборна, 70).

Згідно листа Васильківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, ТОВ «Лонстар» змінено місцезнаходження у 2015 році. Однак, у відповідності до вимог ст. 45 Бюджетного кодексу України, у разі зміни місцезнаходження субєкта господарювання, сплата податків та зборів (обовязкових платежів) здійснюється за місцем попередньої реєстрації до закінчення поточного бюджетного періоду. Попередній контролюючий орган ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві.

В звязку з необхідністю встановлення істини у провадженні , шляхом проведення почеркознавчих, судово-економічних експертиз, позапланової перевірки, встановлення факту здійснення всіх фінансово-господарських операцій ФОП ОСОБА_4, повязаних із ухиленням від сплати податків та сприянням цьому, встановлення всіх осіб (як юридичних, так і фізичних осіб), які можуть бути повязані із створенням, організацією здійснення діяльності, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких здійснювалась підприємницька діяльність, просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів всіх документів, що знаходяться у володінні ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві (юридична адреса: 04213, м. Київ, проспект Героїв Сталінграду, 58, проспект Героїв Сталінграду, 56-Б, вул.. Макіївська, 4-А), а саме: податкову звітність ТОВ «Лонстар» (код ЄДРПОУ 39135980, юридична адреса: 08600, Київська область, м. Васильків, вул.. Соборна, 70), документів, що містяться в реєстраційній справі, актів документальних перевірок, довідки форми 1 ДФ за період з 01 січня 2011 року по даний час.

Представник ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

В судовому засіданні начальник відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДВС у Чернівецькій області - ОСОБА_1 клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДВС у Чернівецькій області - ОСОБА_1, вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає.

Встановлено, що 21 жовтня 2014 року до ЄРДР внесено відомості №32014260000000072 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідно до яких: приватний підприємець платник єдиного податку ІІ групи ОСОБА_4 протягом 2011-2015 років, здійснює ввезення з Китаю на територію України ТМЦ із заниженою їх вартістю, розмитнення здійснює через пцідставних суб'єктів господарювання (ТОВ «Вестум Торг», ТОВ «Тенза трейд юніон», ТОВ «Лонстар», ПП «ВКП Блок», ТОВ «АГАПЕ», ТОВ «Профітіс-Б», ТОВ «Аліран», ТОВ «Данте Стор», ТОВ «МЖК ОСОБА_5», ТОВ «Істерн ОСОБА_5», ТОВ «Укрелектросервіс і ОСОБА_5»), користуючись при цьому послугами групу осіб м. Києва, які являють собою та представляють офіційно не зареєстнровану компанію «Гуд Вілл» (м. Київ) та осіб м, ОСОБА_3, які представляють ТОВ «Украмарін». Фактичним одержувачем товарно-матеріальних, які надходять з Китаю є ТОВ «Компанія Стейлос», а відправником з Китаю є «Ningbo Ningshing Trading Group». Реалізація продукції ОСОБА_4 здійснюється через мережу Інтернет та гуртовим посередникам зі складу. Приховування доходів здійснюється, шляхом їх не відображення, або частковим їх відображенням на підставних осіб приватних підприємців, які являються його фактично найманими працівниками (менеджерами). Вказана діяльність призвела до несплати податку з доходів фізичних осіб та ПДВ за вищевказаний період на загальну суму понад 3 млн. 500 тис. грн.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищенаведене, вважаю, що обставини, які планує встановити слідчий отримавши вказану інформацію виходять за межі доказування кримінального правопорушення, відомостей про яке внесено до ЄРДР №32014260000000072 від 21 жовтня 2014 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, слідчим в клопотанні жодним чином не зазначено та в судовому засіданні не доведено наявності достатніх підстав вважати, що вказані слідчим документи, що містять охоронювану законом таємницю, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, а тому вважаю, що в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 167, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32014260000000072 від 21 жовтня 2014 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ярема Л.В.