Вирок № 54379307, 03.12.2015, Приморський районний суд м. Одеси

03.12.2015 Справа № 522/23425/15-К

Провадження № 1-КП/522/1166/15

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 грудня 2015 року

Місцевий Приморський районний суд м. Одеси у складі

Судді Пислар В.П.

За участю секретаря Аксеновій С.В.

прокурора Крещенко В.В.

адвоката Дідича Є.В.

розглянувши у підготовчому судовому засіданні у залі суду в м. Одесі кримінальне провадження, внесене в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 32015160000000271 від 30 вересня 2015 року за обвинуваченням:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки с. Василівка Фрунзівського району Одеської області, громадянки України, освіта середня, не одруженої, маючій на утриманні двох неповнолітніх дітей, тимчасово непрацюючій, зареєстрованій та проживаючий:

АДРЕСА_1, раніше не судимої

- у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України

В С Т А Н О В И В

ОСОБА_2, не маючи справжнього наміру займатись підприємницькою діяльністю, переслідуючи злочині наміри та корисливу мету на отримання грошової винагороди, зареєструвала на своє ім'я ТОВ «Транс Мейд».

Так, ОСОБА_2 у листопаді 2014 року, при невстановлених слідством обставинах, без відповідної освіти та досвіду роботи, знаходячись у скрутному матеріальному становищі, не маючи постійного заробітку, надала згоду невстановленим особам, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, зареєструвати (перереєструвати) на своє ім'я товариство з обмеженою відповідальністю «Транс Мейд» (код ЄДРПОУ 38900800) та стати його директором за грошову винагороду в розмірі 200 (двісті) гривень, без фактичної мети здійснювати фінансово-господарську діяльність підприємства.

З метою подальшого створення фіктивного підприємства та прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_2 надала невстановленим слідством особам, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, оригінал паспорту, ідентифікаційного коду, а після - отримала від них грошову винагороду.

Того ж дня, одержавши грошову винагороду за пособництво у створенні фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, та незаконний характер діяльності ТОВ «Транс Мейд», ОСОБА_2 підписала заздалегідь підготовлені та надані невстановленою особою протокол № 2 від 31.10.2014 загальних зборів учасників ТОВ «Транс Мейд»; наказ № 3 від 01.11.2014, яким приступила до обов'язків директора ТОВ «Транс Мед» та статут ТОВ «Транс Мейд», предметом якого стало оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин, закупівля і реалізація на внутрішньому і зовнішньому ринках товарів народного споживання та інше.

На підставі підписаних ОСОБА_2 документів, наданих невстановленими досудовим розслідуванням особами до реєстраційної служби у Печерському районі м. Києва 31.10.2014 проведено державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Транс Мейд».

Таким чином, призначена на посаду директора ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, стала відповідальним за фінансово-господарську діяльність ТОВ «Транс Мейд», правильність ведення бухгалтерського та податкового обліку, а також своєчасне нарахування та сплату податків підприємством до бюджету держави.

Продовжуючи свою злочинну діяльність ОСОБА_2 за вказівкою невстановленої особи матеріали, щодо якої виділені в окреме провадження, 21.11.2014 знаходячись в приміщені приватного нотаріуса Одеського міського нотаріального округу Жосан Т.І. за адресою: АДРЕСА_2, оформила картки зі зразками свого підпису та частки ТОВ «Транс Мейд» з метою відкриття банківських рахунків в АТ «УкрСиббанк» та ПАТ «Райффайзен Банк Аваль».

Після підписання зазначених документів ОСОБА_2 передала їх, зазначеній вище невстановленій особі, матеріали, щодо якої виділені в окреме провадження.

В подальшому, в присутності та за вказівкою невстановленої слідством особи, матеріали, щодо якої виділені в окреме провадження, усвідомлюючи реальну протиправність своїх дій, ОСОБА_2 від імені директора ТОВ «Транс Мейд» підписала договори і заяви на відкриття поточних рахунків в: ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» та в АТ «Укрсиббанк» у м. Одеса по вул. Рішельєвській, а саме 21.11.2014 відкрила розрахунковий рахунок в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) НОМЕР_1 (українська гривня) та розрахунковий рахунок у відділенні № 558 АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) НОМЕР_2 (українська гривня) м. Одеса, також підписала чекові книжки біля АТ «УкрСиббанк» передавши їх невстановленій особі, матеріали, щодо якої виділені в окреме провадження.

Після вчинення вищезазначених дій, пов'язаних з перереєстрацією підприємства в державних органах, відкриття банківських рахунків, в АТ «УкрСиббанк» та ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» ОСОБА_2 усвідомлюючи, що створила підприємство з метою прикриття незаконної діяльності, передала всі реєстраційні та інші документи ТОВ «Транс Мейд» невстановленій слідством особі на ім'я ОСОБА_3.

Таким чином, у листопаді 2014 року, ОСОБА_2 після перереєстрації в державних органах підприємства стала фактичним засновником та директором ТОВ «Транс Мейд», при цьому фінансово - господарську діяльність підприємства не здійснювала, документів по взаємовідносинам з підприємствами - контрагентами не підписувала, товарів не поставляла, розрахунковими рахунками не керувала, податкову звітність не складала та не підписувала і нікому цього не доручала.

Незаконна діяльність ТОВ «Транс Мейд» полягала у тому, що невстановлені в ході досудового розслідування особи, використовуючи реквізити ТОВ «Транс Мейд», розрахункові рахунки та печатку підприємства, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств - контрагентів, після чого такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам - вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.

Так, ОСОБА_2, перереєструвавши на своє ім'я ТОВ «Транс Мейд», підписавши реєстраційні документи та документи, необхідні для відкриття розрахункових рахунків підприємства, не збираючись вести його фінансово - господарську діяльність, своїми умисними діями пособничала невстановленим досудовим розслідуванням особам у незаконній діяльності, а саме у придбанні суб'єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

Дії обвинуваченої ОСОБА_2 кваліфіковані за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України за ознаками пособництво у фіктивному підприємництві, тобто пособництво в створенні суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

12 листопада 2015 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Одеської області Крещенко В.В. та обвинуваченою у цьому провадженні ОСОБА_2 укладено угоду про визнання винуватості, згідно якої ОСОБА_2 беззастережно визнала свою винуватість у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Сторони дійшли згоди щодо призначення ОСОБА_2 покарання у вигляді штрафу в розмірі 500 (п'ятсот) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п'ятсот) гривень із розстрочкою виплати рівними частинами в розмірі 708,33 грн. кожного місяця, протягом 1 року. Крім того, згідно умов даної угоди обвинуваченої роз'яснено наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст. 473 КПК України, та наслідки невиконання угоди.

В підготовчому судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_2 повністю визнала свою винуватість у вчиненні зазначених кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України та підтримала вищезазначену угоду. При цьому пояснила, що вона повністю розуміє права, надані їй законом, наслідки укладення та затвердження угоди, характер обвинувачення, щодо якого вона визнає себе винуватою, вид покарання, який буде застосовано до неї у разі затвердження угоди судом, відтак просить затвердити угоду.

Відповідно до ст. 468 КПК України в кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором і обвинуваченим чи обвинуваченим може бути укладена у проваджені щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам. Угода про визнання винуватості може ініціюватись в будь-який момент після повідомлення особі про підозру.

Згідно вимог ст. 474 КПК України якщо угоду досягнуто обвинувальний акт із підписаною між сторонами угодою невідкладно надсилається до суду. Розгляд щодо угоди проводиться судом під час підготовчого судового засідання за обов'язковою участі сторін угоди з повідомленням інших учасників судового провадження.

Відповідно до ст. 314 ч. 3 п. 1 КПК України, при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, затвердити угоду.

Дослідивши угоду про визнання винуватості між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Одеської області Крещенко В.В. та обвинуваченою ОСОБА_2, суд переконавшись що, укладена угода є добровільним волевиявленням обвинуваченої ОСОБА_2, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді, встановивши правильне розуміння обвинуваченою змісту та наслідків укладення та затвердження угоди, передбачені ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, щодо якого вона визнає себе винуватою; вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до неї у разі затвердження угоди судом. А також перевіривши її на відповідність вимогам ч. 4 ст. 469, ст. 472 КПК України, суд вважає, що угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченою ОСОБА_2 відповідає вимогам КПК України та закону. Дії обвинуваченої кваліфіковано вірно ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, сторони примирились добровільно, фактичні підстави для визнання винуватості наявні, очевидна неможливість визнання взятих на себе умов угоди відсутня, узгоджені вид та міра покарання відповідають загальним засадам призначення покарання, визначених ст. 65 КК України, у зв'язку із чим, суд вважає, що угода підлягає затвердженню.

Керуючись ст.ст. 314, 468-470, 472, 474, 475 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Угоду про визнання винуватості, укладену 12.11.2015 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Одеської області Крещенко В.В. та обвинуваченою ОСОБА_2 у кримінальному провадженні № 32015160000000271 від 30 вересня 2015 року - затвердити.

ОСОБА_2 визнати винною ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України та призначити їй покарання у вигляді штрафу в розмірі 8500 (вісім тисяч п'ятсот) гривень з розстрочкою виплати рівними частинами в розмірі 708,33 грн. кожного місяця, протягом 1 року.

Міру запобіжного заходу засудженій ОСОБА_2 не застосовувати.

На вирок може бути подана апеляція в Апеляційний суд Одеської області через районний суд протягом 30 діб від дня його проголошення.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору, учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Вирок суду першої інстанції набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя місцевого Приморського

районного суду м. Одеси Пислар В.П.