Ухвала суду № 54367354, 16.12.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/20472/15-к

Провадження № 1-кс/234/5697/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

16 грудня 2015 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Демидова В.К.

при секретарі Заводовському А.А.,

з участю слідчого Дмитрієва І.С.

розглянувши у судовому засіданні в місті Краматорську

клопотання начальника другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000005 від 15.01.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

16 грудня 2015 року начальник другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000005 від 15.01.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Клопотання мотивує тим, що в період з 01.11.2013 по 31.03.2015 службові особи ПМ ВВП «Протех» (ЄДРПОУ 13540086, юридична адреса: Донецька область, м. Краматорськ, бульв. Машинобудівників 20), шляхом часткового не відображення отриманих грошових коштів від реалізації товару (паливо мастильних матеріалів) за готівковий рахунок, а також шляхом безпідставного формування схемного кредиту та відображення в податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів підприємств: ТОВ «ТД «Манго-Трейд» (ЄДРПОУ 37817103), ТОВ «Трейд Ассіст» (ЄДРПОУ 38955340), ТОВ «Прайм газ» (ЄДРПОУ 39206972), ТОВ «ТК «Манго-Трейд» (ЄДРПОУ 39116994), ТОВ «Ессенс Прміум» (ЄДРПОУ 37121835), в порушення п.п.7.3.1, 7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 №168/97 ВР та п.187.1 ст.187, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755 VІ, не нараховано та не сплачено податку на додану вартість у сумі 1791 436,06 грн., та податку на прибуток у сумі 1574220, 11 грн., що фактичного призвело до ненадходження до бюджету України податків на загальну суму 3365656, 17 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що в період з 01 листопада 2013 року по 31 березня 2015 року ПМ ВВП «Протех» здійснювало закупівлю ТМЦ, а саме паливно мастильних матеріалів у підприємства ТОВ «Азовська нафтова компанія» (код ЄДРПОУ 30661021). Вказані взаємовідносини між зазначеними субєктами господарювання оформлялися первинними документами бухгалтерського та податкового обліків, а саме: контрактами, договорами, домовленостями з додатками, рахунками, податковими накладними, накладними, товарно-транспортними накладними, довіреностями, розрахунковими документами, що підтверджують сплату за постачання паливно мастильних матеріалів.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити вище зазначені документи шляхом проведення тимчасового доступа, з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів посадовців та відбитків печаток.

Первинні документи бухгалтерського і податкового обліків, які оформлялися між замовником ПМ ВВП «Протех» та підприємством - постачальником ТОВ «Азовська нафтова компанія», мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин що до хронології, об'ємів та сутності даних взаємовідносин, а також для визначення службових осіб, які представляли сторони у взаємовідносинах, і інших осіб, що, безпосередньо, здійснювали постачання паливно мастильних матеріалів.

Крім того, в ході досудового розслідування підлягає проведенню експертиза з питань дослідження підписів в документах оформлених від імені ПМ ВВП «Протех», для чого існує необхідність вилучення оригіналів вище вказаних документів: контрактами, договорами, домовленостями з додатками, рахунками, податковими накладними, накладними, товарно-транспортними накладними, довіреностями, розрахунковими документами, що підтверджують сплату за відвантажені ТМЦ, з метою належного проведення їх експертного дослідження. Відповідно до Методики судово-почеркознавчої експертизи - Київ 2008, схваленої координаційно-методичною радою НДЕКЦ МВС України протоколом № 19 від 20.04.2007 року, обєктом судово-почеркознавчої експертизи є оригінали зразків, що знаходяться в первинних документах.

Оригінали вище зазначених первинних документів знаходяться у службових осіб ТОВ «Азовська нафтова компанія», що регламентовано Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в України» № 996-14 від 16.07.1999 року.

Слідство вважає що на теперішній час існує реальна загроза змінення та знешкодження вище зазначиних документів та рахує за доцільне розглядати клопотання без присутності осіб у власності яких знаходяться документи, які свідчать про фактичні фінансово-господарські операції проведені між ПМ ВВП «Протех» та ТОВ «Азовська нафтова компанія».

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб ТОВ «Азовська нафтова компанія» (код ЄДРПОУ 30661021), начальник просить задовольнити клопотання.

Начальник другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1 в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

На підставі ст..163ч.2 КПК України, суд вважає необхідним розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищевказані речі та документи.

Вислухавши пояснення начальника другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, розпочате кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000005 від 15.01.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить така, відомості, які можуть становити банківську таємнцю.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32015050390000005 від 15.01.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України КК України, з метою встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає доцільним задовольнити клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000005 від 15.01.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України- задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні службових осіб підприємства - постачальника ТОВ «Азовська нафтова компанія» (код ЄДРПОУ 30661021), які відображають та характеризують взаємовідносини вказаного підприємства з замовником ПМ ВВП «Протех» (код ЄДРПОУ 13540086, м. Краматорськ, б-р Машинобудівників, 20) за період з 01 листопада 2013 року по 31 березня 2015 року, а саме:

●контрактів, договорів з додатками та специфікаціями, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних документів, листування.

Дати розпорядження службовим особам ТОВ «Азовська нафтова компанія» (код ЄДРПОУ 30661021) надати заступнику начальника першого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_1, та/або особам, які будуть уповноваженні слідчим відповідно з діючим законодавством, оригінали вищезазначених документів, що перебувають у їх володінні та можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали - один місяць з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.К.Демидова