Ухвала суду № 54350444, 07.12.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/19799/15-к

Провадження № 1-кс/234/5361/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 грудня 2015 року слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Юр'єва К.С., з участю секретаря судового засідання Романенко К.П., начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С., розглянув у судовому засіданні у м. Краматорську Донецької області клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що знаходяться у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Клопотання надійшло до суду 04 грудня 2015 року.

Суд, перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050390000049 від 10.07.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 32015050390000049 від 10.07.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

В обґрунтування клопотання начальник другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області зазначив, що в період з 01.11.2013 року по 31.03.2015 року, службові особи ПМ ВВП «Протех» (ЄДРПОУ 13540086, юридична адреса: Донецька область, м. Краматорськ, бульв. Машинобудівників 20), шляхом часткового не відображення отриманих грошових коштів від реалізації товару (паливо - мастильних матеріалів) за готівковий рахунок, а також шляхом безпідставного формування схемного кредиту та відображення в податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів підприємств: ТОВ «ТД «Манго-Трейд» (ЄДРПОУ 37817103), ТОВ «Трейд Ассіст» (ЄДРПОУ 38955340), ТОВ «Прайм газ» (ЄДРПОУ 39206972), ТОВ «ТК «Манго-Трейд» (ЄДРПОУ 39116994), ТОВ «Ессенс Прміум» (ЄДРПОУ 37121835), в порушення п.п.7.3.1, 7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 №168/97 - ВР та п.187.1 ст.187, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755 - VІ, не нараховано та не сплачено податку на додану вартість у сумі 1 791 436,06 грн., та податку на прибуток у сумі 1 574 220, 11 грн., що фактичного призвело до ненадходження до бюджету України податків на загальну суму 3 365 656, 17 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ПМ ВВП «Протех» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що в інкримінований період часу в ПАТ «ПУМБ» ( МФО 380805) відкриті банківські рахунки: №26002962486624 ( євро ) з 23.06.2011 року ; №26003962482177 ( українська гривня ) з 23.06.2011 року.

На вказані рахунки поступали грошові кошти від суб'єктів підприємницької діяльності, які мали взаємини з ПМ ВВП «Протех». Крім того, грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках ПМ ВВП «Протех» використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківських рахунках ПМ ВВП «Протех» містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ПМ ВВП «Протех», є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківки руху грошових коштів по банківських рахунках ПМ ВВП «Протех».

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківської установи. Іншими заходами встановити відомості про підприємства-контрагенти ПМ ВВП «Протех» та довести здійснення розрахункових операцій з підприємствами постачальниками та покупцями, не представилося можливим.

У судовому засіданні начальник другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядалось без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим доведено, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Заслухавши начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу до документів, суд приходить до наступних висновків.

В судовому засіданні встановлено, що в період з 01.11.2013 року по 31.03.2015 року, службові особи ПМ ВВП «Протех» (ЄДРПОУ 13540086, юридична адреса: Донецька область, м. Краматорськ, бульв. Машинобудівників 20), шляхом часткового не відображення отриманих грошових коштів від реалізації товару (паливо - мастильних матеріалів) за готівковий рахунок, а також шляхом безпідставного формування схемного кредиту та відображення в податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів підприємств: ТОВ «ТД «Манго-Трейд» (ЄДРПОУ 37817103), ТОВ «Трейд Ассіст» (ЄДРПОУ 38955340), ТОВ «Прайм газ» (ЄДРПОУ 39206972), ТОВ «ТК «Манго-Трейд» (ЄДРПОУ 39116994), ТОВ «Ессенс Прміум» (ЄДРПОУ 37121835), в порушення п.п.7.3.1, 7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 №168/97 - ВР та п.187.1 ст.187, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755 - VІ, не нараховано та не сплачено податку на додану вартість у сумі 1 791 436,06 грн., та податку на прибуток у сумі 1 574 220, 11 грн., що фактичного призвело до ненадходження до бюджету України податків на загальну суму 3 365 656, 17 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідуванням дії службових осіб ПМ ВВП «Протех» попередньо кваліфіковані за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Як видно, із інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ПМ ВВП «Протех» (МФО 334851) 23.06.2011 року відкрито банківський рахунок за №26002962486624 ( євро ) та 23.06.2011 року за №26003962482177 ( українська гривня ) у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) по вул. Андріївській, буд.4, у м. Києві.

В судовому засіданні встановлено, що відповідно до матеріалів клопотання є достатні підстави вважати, що документи щодо відомостей стосовно ПМ ВВП «Протех» (МФО 334851) за рахунками №26002962486624 ( євро ); №26003962482177 ( українська гривня ), які містять інформацію: щодо руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції; грошові чеки на видачу готівки з зазначених банківських рахунків, оформлених від імені ПМ ВВП «Протех» за період з 01.11.2013 року по 31.03.2015 року, перебувають у володінні у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) по вул. Андріївській, буд.4, у м. Києві.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, дана інформація відноситься до відомостей, що становить банківську таємницю, тобто до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю.

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею, та може бути розкрита на підставі судового рішення.

Крім того, слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, зокрема, зазначена інформація, що міститься в документах, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Таким чином, суд дійшов висновку, про часткове задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, оскільки начальник другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області просить суд зобов'язати банківську установу ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) протягом 10 діб з моменту отримання ухвали суду, надати співробітникам податкової міліції роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 01.11.2013 року по 31.03.2015 року, на паперових носіях, але це не входить до повноважень слідчого судді відповідно до положень КПК України.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, ст. 60 ЗУ «Про банки та банківську діяльність» суд,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Дмитрієва І.С., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.

Надати начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Дмитрієву І.С., або іншим особам за його дорученням, тимчасовий доступ до документів щодо відомостей стосовно ПМ ВВП «Протех» (МФО 334851) за рахунками №26002962486624 ( євро ); №26003962482177 ( українська гривня ), які містять інформацію: щодо руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції; грошових чеків на видачу готівки з зазначених банківських рахунків, оформлених від імені ПМ ВВП «Протех» за період з 01.11.2013 року по 31.03.2015 року, що перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) по вул. Андріївській, буд. 4, у м. Києві.

Дати розпорядження ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) по вул. Андріївській, буд.4, у м. Києві надати начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Дмитрієву І.С., або іншим особам за його дорученням, тимчасовий доступ до документів щодо відомостей стосовно ПМ ВВП «Протех» (МФО 334851) за рахунками №26002962486624 ( євро ); №26003962482177 ( українська гривня ), які містять інформацію: щодо руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції; грошових чеків на видачу готівки з зазначених банківських рахунків, оформлених від імені ПМ ВВП «Протех» за період з 01.11.2013 року по 31.03.2015 року, з можливістю ознайомитись з ними та зробити копії цих документів у паперовому та/або електронному носіях.

Строк дії ухвали встановити до 05 січня 2016 року.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Краматорського міського

суду Донецької області К.С. Юрєва