Ухвала суду № 54333065, 24.11.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/16566/15-к

1-кс/295/5999/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.11.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Чішман Л.М.,

за участю секретаря Савіної Л.І.,

старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, по кримінальному провадженню №1201506150000337 про здійснення приводу відносно ОСОБА_2, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до слідчого судді з вказаним клопотанням, в якому просив здійснити привід гр. ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, який зареєстрований та фактично проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 до СУФР ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м. Житомир, вул. Войкова, буд. 7, кабінет № 504 до слідчого Кравченка В.І. для проведення допиту у процесуальному статусі - свідка, в рамках кримінального провадження № 1201506150000337.

У клопотанні слідчий зазначає, що в період із листопада 2014 року по теперішній час посадові особи ТОВ «Миропільській папір» (код ЄДР 39475568), яке в установленому законом порядку зареєстроване за юридичною адресою: Житомирська область, Романівський район, смт. Миропіль, вул. Фабрична, буд. 1, здійснювали господарську діяльність, виробляли та реалізовували продукцію, сплачували заробітну плату робітникам підприємства при цьому умисно ухилились від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Слідчий вказав, що в ході досудового розслідування встановлено, що за 2014 рік декларація з податку на прибуток службовими особами ТОВ «Миропільській папір» до податкових органів не подавалась.

Романівським відділенням Новоград-Волинської ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області 20.03.2015 року застосовано фінансову санкцію на неподачу звітності з податку на прибуток № 108/151-39475568.

Крім того, 30 квітня 2015 року допитаний в якості свідка директор ТОВ «Миропільській папір» ОСОБА_3 пояснив, що підприємством не сплачується податки до місцевого та державного бюджету, єдиний соціальний внесок, податок з доходів фізичних осіб, воєнний збір, тощо, офіційно оформлених працівників на підприємстві не має.

26 червня 2015 року допитана в якості свідка головний бухгалтер ТОВ «Миропільській папір» ОСОБА_4 пояснила, що заробітну плату працівникам виплачують готівкою, приблизна кількість працюючих від 80 до 120 чоловік, підприємством не сплачується податки до місцевого та державного бюджету, єдиний соціальний внесок, податок з доходів фізичних осіб, воєнний збір, тощо, офіційно оформлених працівників на підприємстві не має.

Також, згідно показів ОСОБА_4 розрахунки на підприємстві здійснюються в готівковій формі, яким чином та ким здійснюється розрахунок за сировину, папір, складові виробництва та які складаються при цьому бухгалтерські документи їй не відомо. В бухгалтерії підприємства будь - які первинні документи фінансово - господарської діяльності ТОВ «Миропільській папір» відсутні.

У ході досудового розслідування, з метою з'ясування всіх обставин справи, виникла необхідність у проведенні слідчих дій за участю директора ТОВ «Миропільській папір» ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, який фактично проживає: ІНФОРМАЦІЯ_3 (територія ТОВ «Миропільській папір»).

ОСОБА_2 було неодноразово викликано слідчим для проведення за його участю слідчих дій під час телефонної розмови, роз'яснено зміст ст. ст. 138, 139 КПК України, а саме: поважні причини неприбуття на виклик та наслідки неприбуття на виклик.

Також, на виконання доручення слідчого оперативний працівник Житомирської ОДПІ 25.10.2015 року, вручив повістки працівнику ТОВ «Миропільській папір» ОСОБА_5 для участі у проведенні слідчих дій, а саме: проведення допиту з метою встановлення важливих обставин по кримінальному провадженню на 29.10.2015 року о 10:00 год. та на 29.10.2015 року о 15:00 год. до СУФР ГУ ДФС у Житомирській області, що знаходиться за адресою: м. Житомир, вул. Войкова, буд. 7, каб. № 504, проте ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1 не з'явився.

05.11.2015 року слідчим було направлено на адресу ТОВ «Миропільській папір» (Житомирська область, Романівський район, смт. Миропіль, вул. Фабрична, 1), цінним листом з повідомленням, з описом вкладення повістки про виклик ОСОБА_2 на 11.11.2015 року та на 12.11.2015 року, який в послідуючому в зазначений день та час не з'явився та про причини неприбуття на виклик до слідчого, будь-яким чином не повідомив.

Крім того, слідчий зазначив, що на виконання доручення слідчого № 667/7/06-30-09-02 від 09.11.2015 року оперативний працівник Житомирської ОДПІ 17.11.2015 року, вручив повістки працівнику ТОВ «Миропільській папір» ОСОБА_7 для участі у проведенні слідчих дій, а саме: проведення допиту з метою встановлення важливих обставин по кримінальному провадженню на 23.11.2015 року о 10:00 год. та на 23.11.2015 року о 15:00 год. до СУФР ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: м. Житомир, вул. Войкова, буд. 7, каб. № 504, проте ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1 не з'явився.

Дослідивши клопотання та додані до нього копії з матеріалів кримінального провадження, вислухавши думку учасників процесу, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 3 ст. 142 КПК України слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобовязана зявитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не зявилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

Слідчим суддею встановлено, що зі змісту корінців до повісток про виклик не можливо встановити кому саме повістка про виклик передана для передачі та яке відношення вказані особи мають до особи що викликається ( ст. 135-136 КПК України), так само як і відсутні відомості про вручення повісток, які направлялись за допомогою поштового зв"язку.

Враховуючи те, що відсутне наявне підтвердження про отримання ОСОБА_2 повісток про виклик до слідчого, відсутні відомості про те, що ОСОБА_2Я не відноситься до переліку осіб визначених в ч. 3 ст. 140 КПК України, слідчий суддя не вбачає підстав для здійснення клопотання про привід свідка ОСОБА_2

Керуючись ст. ст. 135-136, 140-142 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання поданого старшим слідчим з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковником податкової міліції ОСОБА_1, яке внесене в кримінальному провадженні № 32015060000000045 для здійснення приводу свідка ОСОБА_2

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Чішман