Ухвала суду № 54318728, 05.11.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/13254/15-к

Провадження № 1-кс/263/6105/2015

У Х В А Л А

05 листопада 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю прокурора Кіор О.А., розглянувши матеріали клопотання слідчого слідчого управління ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС в Донецькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, внесеного у кримінальному провадженні № 32015050290000008 від 16.01.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий слідчого управління ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС в Донецькій області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні в ПАТ «КБ «ПІВДЕНКОМБАНК», МФО 335946, за адресою: м. Київ, просп. Червонозоряний, буд. 82, за період з 01.05.2013 року по 31.12.2014 року.

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Громової, буд. 63, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, у період з травня 2013 року по вересень 2014 року навмисно ухилилися від сплати податків шляхом включення до податкового кредиту та валових витрат підприємства, неіснуючих операцій з придбання рекламних послуг від підприємств, які входять до складу «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (ЄДРПОУ 38517554), ТОВ «Грейн Опт» (ЄДРПОУ 38586146), ПП «Кінос» (ЄДРПОУ 37009035), ТОВ «Еколайн-СТ» (ЄДРПОУ 37882209), у результаті чого службові особи ТОВ «Азовбудкомплект» (ЄДРПОУ 32091523) в порушення п. 198.1, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 141 564,00 гривні, що підтверджується висновком експертного дослідження № 28 від 06.01.2015 року.

Слідчий зазначає, що з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Азовбудкомплект», фактичним обставинам, а також встановлення реальності угод щодо закупівлі товарно-матеріальних цінностей (виконання робіт, послуг) в ході проведення досудового слідства, необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Грейн Опт» та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами, у тому числі ТОВ «Азовбудкомплект» за період з травня 2013 року по грудень 2014 року.

Проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки ТОВ «Грейн Опт» отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Грейн Опт» в ПАТ «КБ «ПІВДЕНКОМБАНК» МФО 335946 відкрито поточні рахунки: № 26005044929001 (код валюти 980), у звязку з цим слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначеної інформації.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація може містити відомості про обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зокрема, про спосіб вчинення злочину, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки та встановлення винних, необхідно надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя

У Х В А Л И В :

Надати слідчим, які входять до слідчої групи: начальнику 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_3, слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, слідчому 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, слідчому 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 та особам, які здійснюють оперативне супроводження: старшому оперуповноваженому ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_6, заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_8, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні в ПАТ «КБ «ПІВДЕНКОМБАНК», МФО 335946, за адресою: м. Київ, просп. Червонозоряний, буд. 82, за період з 01.05.2013 року по 31.12.2014 року, а саме:

●Роздруківки (звіту) про рух грошових коштів на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЕДРПОУ, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по рахункам № 26005044929001 (код валюти 980), ТОВ «Грейн Опт» (ЄДРПОУ 38586146).

●Оригінали документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків № 26005044929001 (код валюти 980), а саме: оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку: реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківського рахунку та договори щодо використання системи клієнт-банк, накази про призначення службових осіб ТОВ «Грейн Опт» (ЄДРПОУ 38586146) та інші документи, банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитків печатки, реєстраційні документи підприємства; доручення на зняття готівки, чеки на зняття готівки, обявки про зачислення готівки, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобовязати службових осіб в ПАТ «КБ «ПІВДЕНКОМБАНК» МФО 335946 надати співробітникам органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати засвідчені копії документів, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Томілін