Ухвала суду № 54313642, 14.12.2015, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/4972/15-к

н/п 1-кс/640/8648/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"14" грудня 2015 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., при секретарі Бєліковій В.О., за участю слідчого Назаренко Р.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 32014220000000207 від 24 листопада 2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.3 ст.212 КК України, -

встановив:

Старший слідчій слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 10.12.2015 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_2, у якому просив надати тимчасовий доступ до оригіналів документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «Техбудопт» код 38771939 в ПАТ «КБ "Надра", МФО 380764, який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Артема, 15 по рахунку № 26005099683000 за період з 28.08.2013 року по 26.10.2015 рік, а саме: документів юридичної справи ТОВ «Техбудопт» код 38771939 (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ «Техбудопт» код 38771939 та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Техбудопт» код 38771939; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Техбудопт» код 38771939 в ПАТ «КБ "Надра", МФО 380764, який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Артема, 15 по рахунку № 26005099683000 за період з 01.10.2013 року по 31.05.2014 рік з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в ПАТ «КБ "Надра", МФО 380764 та можливість їх вилучити.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014220000000207 від 24.10.2014 щодо невстановлених досудовим розслідуванням осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, без належних на те повноважень, організували створення та придбання ТОВ «Техбудопт» (код 38771939), в результаті проведення безтоварних операцій в 2014 році, незаконно надали податкову вигоду, тобто сформували податковий кредит з податку на додану вартість третім особам підприємствам покупцям: ТОВ «Укртехінком» (код 37094141, директор ОСОБА_3, головний бухгалтер ОСОБА_4Г.) та ТОВ «Спектртехсоюз» (код 36223618, директор ОСОБА_5, головний бухгалтер ОСОБА_4Г.), які створенні з метою завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ для підприємств-вигодонабувачив ТОВ "КОТЛОТУРБОПРОМ" (код ЄДР 25464226, директор ОСОБА_6, головний бухгалтер ОСОБА_7П.) та ПАТ «ХКМЗ» (код 24330995, директор ОСОБА_8, головний бухгалтер ОСОБА_7П.) та іншим підприємствам, в результаті чого останні ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі понад 4, 9 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до довідки №29/20-40-16-11 від 08.12.14, щодо результатів аналітичних досліджень стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Техбудопт» за січень 2014 року встановлено ознаки нереальності здійснення господарських операцій, а саме відсутній рух активів, зобовязання чи власного капіталу у процесі здійснення господарської діяльності, відсутній кваліфікований персонал, незначний штат працюючих, відсутні основні фонди, приміщення для зберігання товарів, не знаходиться за юридичною адресою, відсутність звязків між фактом придбання товарів, спорудженням основних фондів, імпортом товарів, понесенням інших витрат і господарської діяльності ТОВ «Техбудопт», що свідчить про очевидну невідповідність вхідних грошових потоків вихідним грошовим потокам та вказує на відсутність економічного сенсу проведення таких операцій. Тобто наслідком діяльності ТОВ «Техбудопт» є формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ контрагентам-покупцям та не мають реального характеру.

Крім того в ході слідства допитано керівника ТОВ «Техбудопт» ОСОБА_9, який повідомив що ніякого відношення до реєстрації та діяльності підприємства не має, з якою метою було зареєстроване підприємство йому не відомо, фактична та юридична адреса підприємства теж не відомі, рахунки в банку ніколи не відкривав.

Також встановлено, що в ПАТ «КБ "Надра", МФО 380764, який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Артема, 15 маються документи по відкриттю та використанню ТОВ «Техбудопт» код 38771939 розрахункового рахунку № 26005099683000, а саме: договір на розрахункове касове обслуговування, картки з зразками підписів службових осіб ТОВ «Техбудопт» код 38771939, інших осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитки печатки, платіжні доручення на списання грошових коштів, чеки на отримання готівкових грошових коштів, а також реєстр про рух грошових коштів по рахунках на паперовому носії з вказанням контрагентів та призначення платежів за період з 28.08.2013 року по 26.10.2015 року, інші документи, що мають значення по справі.

Слідчий також вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають в ПАТ «КБ "Надра", МФО 380764, який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Артема, 15.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив про його задоволення.

Представник ПАТ «КБ "Надра", про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений своєчасно та належним чином, проте в судове засідання не зявився, причини неявки суду не повідомив. Неприбуття представника ПАТ «КБ "Надра", за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши ОСОБА_9 з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014220000000207 від 24 листопада 2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.3 ст.212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у володінні ПАТ «КБ "Надра", МФО 380764, який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Артема, 15, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містить охоронювану законом банківську таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Крім того з матеріалів, наданих слідчим встановлено, що невстановлені особи, без належних на те повноважень, організували створення та придбання ТОВ «Техбудопт» (код 38771939), в результаті проведення безтоварних операцій в 2014 році, незаконно надали податкову вигоду, тобто сформували податковий кредит з податку на додану вартість третім особам підприємцям покупцям, а отже слідчий суддя вважає необхідним задовольнити клопотання слідчого у межах вказаного періоду та відмовити у задоволенні клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів за інші періоди, які не мають відношення до кримінального провадження № 32014220000000207 від 24.11.2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 32014220000000207 від 24 листопада 2014 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.3 ст.212 КК України, задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «Техбудопт» код 38771939 в ПАТ «КБ "Надра", МФО 380764, який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Артема, 15, по рахунку № 26005099683000 за період з 01.01.2014 по 31.12.2014, а саме: документів юридичної справи ТОВ «Техбудопт» код 38771939 (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ «Техбудопт» код 38771939 та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Техбудопт» код 38771939; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Техбудопт» код 38771939 в ПАТ «КБ "Надра", МФО 380764, який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Артема, 15, по рахунку № 26005099683000 за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в ПАТ «КБ "Надра", МФО 380764, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.

Зобовязати представника ПАТ «КБ "Надра", МФО 380764, який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Артема, 15, надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «Техбудопт» код 38771939 в ПАТ «КБ "Надра", МФО 380764, який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Артема, 15 по рахунку № 26005099683000 за період з 01.01.2014 по 31.12.2014, а саме: документів юридичної справи ТОВ «Техбудопт» код 38771939 (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ «Техбудопт» код 38771939 та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Техбудопт» код 38771939; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Техбудопт» код 38771939 в ПАТ «КБ "Надра", МФО 380764, який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Артема, 15, по рахунку № 26005099683000 за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в ПАТ «КБ "Надра", МФО 380764, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 14.01.2016 року.

Розяснити представнику ПАТ «КБ "Надра", МФО 380764, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Колесник С.А.