Ухвала суду № 54266539, 12.11.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/32512/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 листопада 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Середа К.О., при секретарі Герасименко М.М., за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Скрипаля О.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанта податкової міліції Скрипаля О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення -

В С Т А Н О В И В :

06.11.2014 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Середи К.О. надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанта податкової міліції Скрипаля О.В., за погодженням із старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П., про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Бонус Інформ», що знаходяться у ПАТ «Прайм-Банк», згідно переліку в клопотанні.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив задовольнити.

Представник ПАТ "Прайм-Банк" в судове засідання не з'явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, про причини неявки суд не повідомив.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття, не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності представника ПАТ "Прайм-Банк".

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

В обґрунтування зазначеного клопотання слідчий посилається на те, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №32014110060000202 від 25 вересня 2014 року, за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах та фіктивного підприємництва, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 27 ч.5, 205 ч.2 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_3 та ОСОБА_4, який являється директором та засновником ТОВ «Бонус Інформ» (код ЄДРПОУ 38898183), здійснюють протиправну діяльність у сфері оподаткування, яка полягає у наданні реально діючим суб'єктам господарської діяльності послуг з ухилення від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, штучного завищення валових витрат та переведення безготівкових коштів в готівку за невеликий відсоток.

В ході досудового розслідування допитаний оперативний співробітник ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_5 показав, що за результатами проведених оперативних заходів встановлено, що гр. ОСОБА_3 та ОСОБА_4, згідно домовленості між собою та невстановленими на даний час службовими особами реально діючих СГД, організували злочинну діяльність з надання послуг по мінімізації податкових зобов'язань реально діючим суб'єктам господарської діяльності, шляхом використання підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Матадор Трейдінг» (код ЄДРПОУ 23236024), ТОВ «Гостинний двір» (код ЄДРПОУ 32416291), ТОВ «Рекомс» (код ЄДРПОУ 30184851), ТОВ «Укртранстехмаш» (код ЄДРПОУ 33682493), ТОВ «Гетьман » (код ЄДРПОУ 32416270), ТОВ «Мій-Авто-Донецьк» (код ЄДРПОУ 33956329), ТОВ «Гард Фінанс» (код ЄДРПОУ 39079984), ТОВ «Гард Фінанс» (код ЄДРПОУ 39079984), ТОВ «Гард Фінанс» (код ЄДРПОУ 39079984), ТОВ «Білдінг-Індастрі» (код ЄДРПОУ 39025703), ТОВ «Стар Білдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39025950), ТОВ «Успіх Інвест (код ЄДРПОУ 38734861), ТОВ «Веспол Груп» (код ЄДРПОУ 39002089), ТОВ «ДІВАТ» (код ЄДРПОУ 38924580), ТОВ "С ЕНД Т" (код ЄДРПОУ 38404716), ТОВ «Твін Стар Груп» (код ЄДРПОУ 38905771),ТОВ «Злато Плюс» (код ЄДРПОУ 39003412), ТОВ «Вентеріос» (код ЄДРПОУ 38705008).

Разом з цим, встановлено, що на рахунок ТОВ «Бонус Інформ» (код ЄДРПОУ 38898183) №260013012460 відкритий у ПАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669) підприємства реального сектору економіки в період 2014 року перераховували грошові кошти в безготівковій формі за начебто надані послуги та реалізовані ТМЦ.

Виходячи з вищевикладеного, ТОВ «Бонус Інформ» (код ЄДРПОУ 38898183) здійснювало діяльність, спрямовану на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

Підставою вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669) є те, що ТОВ «Бонус Інформ», має поточний рахунок №260013012460, відкритий в ПАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669).

Оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ПАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669), оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових перевірок, проведення судово-почеркознавчої експертизи, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

Постановою слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Скрипаля О.В. призначено по справі судово-почеркознавчу експертизу, проведення якої доручено експертам НДЕКЦ ГУ МВС України на ПЗЗ.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно із ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160-163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанта податкової міліції Скрипаля О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанту податкової міліції Скрипалю Олександру Вікторовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Бонус Інформ» (код ЄДРПОУ 38898183), що знаходяться у ПАТ «Прайм-Банк», МФО 300669, з можливістю їх вилучення, а саме:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Бонус Інформ», копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку №260013012460;

- документів щодо руху грошових коштів по рахунку №260013012460 за період з дня відкриття рахунку та по час винесення ухвали слідчим суддею (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника та одержувача, код ЄДРПОУ відправника та одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому та електронному носіях інформації;

- документів, на підставі яких ТОВ «Бонус Інформ» відкрито рахунок №260013012460;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Бонус Інформ» працівниками ПАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №260013012460, за період з дня відкриття рахунку по час винесення ухвали слідчим суддею;

- довіреності ТОВ «Бонус Інформ», які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищевказаному розрахунковому рахунку, які мали юридичну силу в період з дня відкриття рахунку по час винесення ухвали слідчим суддею.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Посадовим особам ПАТ «Прайм-Банк» надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанту податкової міліції Скрипалю Олександру Вікторовичу доступ та можливість вилучення (отримання інформації) зазначених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя К.О. Середа

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/32512/14-к.

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя К.О.Середа