Ухвала суду № 54244239, 15.05.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/11919/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 травня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Батрин О.В.,

при секретарі Лимар А.О.,

за участю сторони кримінального провадження - слідчого Паламарчука В.О.,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження - слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Паламарчука В.О. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

14 травня 2014 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання сторони кримінального провадження - слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Паламарчука В.О., яке погоджено старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів які містять охоронювану законом таємницю ТОВ «Маркет Трейд» (код ЄДРПОУ 36355552), що знаходяться у ПАТ «Полтава Банк» (МФО 331489) , а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточних рахунках № 2600212415 українська гривня, № 2600012703 українська гривня, № 2600612145 українська гривня ТОВ «Маркет Трейд» (код ЄДРПОУ 36355552) щодо відкриття, використання та закриття поточних рахунків.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказав, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене від 28 січня 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100060000019 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Бізнес Аналітика Україна» (код за ЄДРПОУ 30781411) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що ТОВ «Бізнес Аналітика Україна» безпідставно віднесло до витрат вартість послуг, зазначену в актах виконаних робіт ПП «Адвертайм Столиця» (код за ЄДРПОУ 37422839), ТОВ «Спец Пром Лайн» (код за ЄДРПОУ 38388511), ПП «Фірма Агат» (код ЄДРПОУ 21059003), ТОВ «Маркет Трейд» (код ЄДРПОУ 36355552), ТОВ «Аргентум Медіа ТМ» (код ЄДРПОУ 38180461), ТОВ «ТД «Продсервісторг-Плюс» (код за ЄДРПОУ 32001026) всього у сумі 1 393 665,00 грн., в результаті чого занижено податок на прибуток всього у сумі 292 669,00 грн.

У результаті неправомірності включення до податкового кредиту сум ПДВ за рахунок виписаних ПП «Адвертайм Столиця», ТОВ «Спец Пром Лайн», ПП «Фірма Агат», ТОВ «Маркет Трейд», ТОВ «Аргентум Медіа ТМ», ТОВ «ТД «Продсервісторг-Плюс» податкових накладних, ТОВ «Бізнес Аналітика Україна» завищено податковий кредит з податку на додану вартість всього у сумі 560 971,00 грн.

У ПАТ «Полтава Банк» (МФО 331489) ТОВ «Маркет Трейд» (код ЄДРПОУ 36355552) відкрито поточні рахунки № 2600212415 українська гривня, № 2600012703 українська гривня, № 2600612145 українська гривня.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у отриманні вказаних документів, оскільки вони мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме події кримінального правопорушення, способу його вчинення, виду і розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання з підстав, в ньому зазначених.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, до судового засідання не з'явився з невідомих причин. Тому, слідчий суддя розглянув вказане клопотання у його відсутність на підставі ч. 4 ст. 163 КПК України.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, надання тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю, оскільки іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, що становлять банківську таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення в даному кримінальному провадженні, неможливо.

Разом з тим, клопотання слідчого про надання дозволу на здійснення вилучення документів задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не доведено, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Крім того, слідчий суддя приймає до уваги те, що відповідно до ч. 1 ст. 223 КПК України саме слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Отримання дозволу на вилучення оригіналів документів підміняє проведення інших слідчих дій (зокрема, вилучення в ході огляду, проведення обшуку), та не повинно здійснюватись шляхом застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Також слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у задоволенні клопотання слідчого у частині надання тимчасового доступу на отримання банківської виписки по рахунках, оскільки відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам прокуратури України, Служби безпеки України, Міністерства внутрішніх справ України, Антимонопольного комітету України - на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Доказів того, що слідчий звертався до банківської установи з приводу розкриття банківської таємниці відносно ТОВ «Маркет Трейд» (щодо надання виписки по рахунку) в порядку, визначеному ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» та в цьому йому було відмовлено, слідчому судді не надано.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження - слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Паламарчука В.О. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Паламарчуку Володимиру Олеговичу тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, «ТОВ «Маркет Трейд» (код ЄДРПОУ 36355552), що знаходяться у ПАТ «Полтава Банк» (МФО 331489) , а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточних рахунках № 2600212415 українська гривня, № 2600012703 українська гривня, № 2600612145 українська гривня,«ТОВ «Маркет Трейд» (код ЄДРПОУ 36355552) щодо відкриття, використання та закриття поточних рахунків, які мають значення для справи за період з 01 січня 2012 по 31 жовтня 2013, а саме:

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки «ТОВ «Маркет Трейд» (код ЄДРПОУ 36355552), копії паспортів, доручень, документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № 2600212415 українська гривня, № 2600012703 українська гривня, № 2600612145 українська гривня;

- платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках № 2600212415 українська гривня, № 2600012703 українська гривня, № 2600612145 українська гривня, які належать ПАТ «Полтава Банк» (МФО 331489);

- документи, на підставі яких «ТОВ «Маркет Трейд» (код ЄДРПОУ 36355552) відкрито рахунки № 2600212415 українська гривня, № 2600012703 українська гривня, № 2600612145 українська гривня;

- договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги «ТОВ «Маркет Трейд» (код ЄДРПОУ 36355552) працівниками ПАТ «Полтава Банк» (МФО 331489);

- документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між ПАТ «Полтава Банк» (МФО 331489) та «ТОВ «Маркет Трейд» (код ЄДРПОУ 36355552), в тому числі:

· кредитних договорів з договорами та документами, що свідчать про забезпечення кредитів (поруки, застави та повної інформації про майно, яке знаходилось в заставі для забезпечення кредиту);

· заявок «ТОВ «Маркет Трейд» (код ЄДРПОУ 36355552) на видачу кредитів;

· документів про розгляд заявок на видачу кредиту «ТОВ «Маркет Трейд» (код ЄДРПОУ 36355552);

· рішень та протоколів засідань кредитного комітету з питання видачі кредитів по кредитних договорах;

· експертних висновків щодо доцільності (можливості) надання кредитів (відкриття кредитної лінії) «ТОВ «Маркет Трейд» (код ЄДРПОУ 36355552);

· інформації про оплату зобов'язань по кредитних договорах (тіла кредиту та відсотків, з зазначенням дати та часу перерахування, назви платника, суми та ін.) та всіх інших документів кредитних справ по кредитних договорах;

- документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «Полтава Банк» (МФО 331489) банківських операцій по розрахунках «ТОВ «Маркет Трейд» (код ЄДРПОУ 36355552);

- заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків № 2600212415 українська гривня, № 2600012703 українська гривня, № 2600612145 українська гривня;

- документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі по рахунках № 2600212415 українська гривня, № 2600012703 українська гривня, № 2600612145 українська гривня.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ПАТ «Полтава Банк» надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість ознайомитись з ними, зробити їх копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Батрин О.В.

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/11919/14-к

Прим. 2 - слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Паламарчук В.О.

Копія - ПАТ «Полтава Банк»

Виконавець: Батрин О.В.

15.05.2014