Ухвала суду № 54243604, 21.03.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/6359/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 березня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Фаркош Ю.А., при секретарі Дружук Д.І., за участю слідчого Сидорчука Р.А., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сидорчука Р.А. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сидорчук Р.А. звернувся з клопотанням, погодженим старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зі змісту та матеріалів клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування №32013110060000317 від 15 серпня 2013 року, відносно службових осіб підприємств ТОВ «Еклі» (код 38098351), ТОВ «Глобал Автогруп» (код 38097363), ІП «АІС-Автоцентр» (код 35321716), ТОВ «Велорі» (код 38603999) та ТОВ «Борщагівська фінансова компанія» (код 38274926) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 27 ч. 3 ст. 212 ч. 1 ст. 358 КК України.

Установлено, що невстановлені слідством особи використовуючи підконтрольні їм підприємства, а саме: ТОВ «Еклі», яке має ознаки фіктивності та ТОВ «Глобал Автогруп» протягом 2012-2013 сприяли ухиленню від сплати податків компаніям реального сектору економіки, формуючи їм фіктивний податковий кредит та цим самим занижуючи їм податкові зобов'язання.

Таким чином установлено, підприємствами занижуються податкові зобов'язання в зв'язку з включенням до податкового кредиту сум, які виникли в результаті фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки фіктивності.

Крім цього, установлено, що грошові кошти в сумі 162078711,02 грн., які надходили на розрахункові рахунки ТОВ «Еклі» від фінансово-господарської діяльності з розрахункового рахунку №260033011962, який належить ТОВ «Еклі», перераховувались на розрахунковий рахунок №36411011, який відкрито в ПАТ «Прайм-Банк» (МФО 300669) та належить банківській установі, за депонування грошових коштів в погашення власного векселя згідно договору №ДОМ 13/04-4 від 02.04.2013 року.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи.

Представник ПрАТ «Прайм-Банк» в судове засідання не викликався, оскільки існує обґрунтована ймовірність причетності робітників даної банківської установи до вчинення ймовірного злочину.

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, надходжу до наступного висновку.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить банківська таємниця (п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим в ході розгляду клопотання доведена наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких просять доступ мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим обґрунтовано про неможливість іншими способами встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Вказані слідчим обставини та матеріали клопотання в їх сукупності вказують на те, що надання тимчасового доступу до речей та документів надасть змогу органу досудового розслідування встановити місцезнаходження перерахованих ТОВ «Еклі» грошових коштів, повноти обчислення та сплати податків, встановити осіб, причетних до скоєння даного злочину, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємовідносин між суб'єктами підприємницької діяльності, що має суттєве значення для встановлення фактичних обставин вчинення ймовірного злочину.

Крім того, ці документи можуть бути доказами під час судового розгляду.

Таким чином, оцінюючи вищевказані обставини та матеріали клопотання в їх сукупності, вважаю наявними у поданих матеріалах достатні підстави, передбачені ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання.

Наряду з цим, додані до клопотання документи містять достатні відомості обґрунтованості клопотання та дієвості саме такого заходу забезпечення кримінального провадження, який обумовлений потребами досудового розслідування.

За матеріалами клопотання, особою, у володінні якої знаходиться вказані речі і документи є ПАТ «ПРАЙМ-БАНК» (МФО 300669).

Керуючись ст.ст. 107, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сидорчука Р.А., - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сидорчуку Р.А. тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення належним чином завірених копій, документів, які свідчать про обіг коштів по поточному рахунку, відкриття, використання та закриття поточного рахунку №36411011, який належить ПАТ «ПРАЙМ-БАНК» (МФО 300669) та документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ПАТ «ПРАЙМ-БАНК» (МФО 300669) з ТОВ «Еклі» (код 38098351) та які мають значення для справи, а саме:

· документів (реєстр, штафель або виписки), щодо руху грошових коштів по рахунку №36411011- за період з 01.01.2013 року по день постановлення ухвали слідчим суддею (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника/одержувача, код в ЄДРПОУ відправника/одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому і електронному носіях інформації;

· довіреності ТОВ «Еклі» (код 38098351), які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищезгаданому розрахунковому рахунку, які мали юридичну силу в період з моменту відкриття рахунку по день постановлення ухвали слідчим суддею;

· платіжних доручень ТОВ «Еклі» (код 38098351) на списання грошових коштів з рахунку №36411011 - за період з 01.01.2013 року по день постановлення ухвали слідчим суддею;

· документів (касові ордери, грошові чеки та інші), у яких відображені підстави і операції по переказу грошових коштів перерахованих з рахунку ТОВ «Еклі» (код 38098351) №260033011962 на рахунок ПАТ «ПРАЙМ-БАНК» (МФО 300669) №36411011, а також подальшого їх перерахування, зняття і отримання у касі вказаної банківської установи за період з 01.01.2013 року по день постановлення ухвали слідчим суддею;

· вхідної і вихідної кореспонденції між банківською установою і ТОВ «Еклі» (код 38098351);

· копій (роздруківки) документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображають рух цінних паперів по рахунках цінних паперів, що належать вказаному підприємству, з вказівкою дати і часу проведення операцій, повних реквізитів підприємств, які продавали і придбавали цінні папери, їх коди ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номери рахунків, назви і види цінних паперів, їх емітенти, номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу і всієї наявної інформації по операціях з цінними паперами на паперовому і магнітному (електронних) носіях інформації;

· документів, підтверджуючих факт придбання і продажу ТОВ «Еклі» (код 38098351) цінних паперів, валюти (договорів, актів прийому-передачі, звітів і інше);

· заяви на зняття грошових коштів, які надходили від ТОВ «Еклі» (код 38098351) на розрахунковий рахунок № 36411011 (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №36411011, за період з 01.01.2013 року по день постановлення ухвали слідчим суддею;

· банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунку №36411011 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунків та по час проведення виїмки.

· договір №ДОМ 13/04-4 від 02.04.2013 року та документів, оформлених для виконання умов договору;

· листи на придбання ТОВ «Еклі» (код 38098351) бланків простих векселів, у тому числі №02/0413 від 02.04.2013 року.

ПАТ "Прайм-Банк" надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів вказаним в ухвалі особам та надати їм можливість вилучити зазначені в ухвалі документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Ю.А.Фаркош

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/6359/14-к

Примірник 2 - старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Сидорчуку Р.А.

Слідчий суддя: Ю.А.Фаркош