Ухвала суду № 54240971, 02.12.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/45431/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02.12.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Тарасюк К.Е., при секретарі Рибальченко О.Д., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Паламарчука В.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчука В.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчук В.О. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в обґрунтування якого зазначив наступне.

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене від 13 березня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100060000041 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт № 1066/26-55-22-13/36087018 від 11.11.2014 року «Про результати проведення документальної невиїзної позапланової перевірки ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018) з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні господарських відносин з ТОВ «Лікеро0горілчаний завод «Прайм» (код ЄДРПОУ 33867056) за період з 01.06.2014 року по 31.07.2014 року, згідно висновків якого встановлено порушення службовими особами ТОВ «Веллтоп» п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст.198, п. 201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року за №2755-VI, в результаті чого завищено податковий кредит за рахунок сум ПДВ по податковим накладним за червень, липень 2014 року на суму 1 608 376,16 грн.

Порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ «Веллтоп» виникло в результаті придбання продукції, а саме соняшникової олії у ТОВ «МАРК - 1» (код ЄДРПОУ 39197015) та продажу цієї продукції ТОВ «Лікеро - Горілчаний завод «Прайм» (код ЄДРПОУ 33867056).

В ході досудового розслідування встановлено, що Житомирською ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області складено акт «Про неможливість проведення зустрічної звірки суб'єкта господарювання ТОВ «Марк-1» (код ЄДРПОУ 39197015), щодо підтвердження господарських відносин із платниками податків за червень 2014 року» №167/22-2/39197015 від 24 липня 2014 року.

Крім того встановлено, що операції між ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018) та ТОВ «Марк-1» (код ЄДРПОУ 39197015) за період з 1 червня 2014 року по 31 липня 2014 року здійснювались з метою штучного формування витрат та не мають реального характеру, що відповідно, в подальшому вплинуло на штучне формування доходу при подальшій реалізації товарів ТОВ «Веллтоп» для підприємства-покупця ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм» (код ЄДРПОУ 33867056).

Виходячи з вищевикладеного, ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018) здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій пов'язаних з наданням податкової вигоди третіх осіб.

Таким чином ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018) безпідставно сформувало податковий кредит за рахунок сум ПДВ по податковим накладним, отриманим від ТОВ «Марк-1» (код ЄДРПОУ 39197015) за червень 2014 року на суму ПДВ 1 547 050,83 грн., за липень 2014 року на суму ПДВ 61 325,33 грн.

Зібраними матеріалами кримінального провадження встановлено, що відповідальною особою за ведення фінансово - господарської діяльності на ТОВ «Марк-1» в період вчинення кримінального правопорушення був директор - ОСОБА_2.

Крім того, встановлено, що для спілкування директор підприємства ТОВ «Марк-1» - ОСОБА_2 використовує мобільний засіб зв'язку оператора ПрАТ «МТС» (код ЄДРПОУ 14333937) за номером: НОМЕР_1, який перебуває на умовах послуги передплаченого зв'язку ПрАТ «МТС» (код ЄДРПОУ 14333937).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів оператора, провайдера телекомунікацій ПрАТ «МТС» (код ЄДРПОУ 14333937), місцезнаходження 01601, місто Київ, вул. Лейпцизька, 15) в яких міститься інформація, що становить охоронювану законом таємницю щодо абонента мобільного зв'язку НОМЕР_1.

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене від 13 березня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100060000041 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Веллтоп» (код ЄДРПОУ 36087018) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання, тощо.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. ст. 160,161,162 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для розкриття охоронюваної законом таємниці з вилученням запитуваних слідчим документів, фактичні дані яких можуть мати доказове значення в кримінальному провадженні, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчука В.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,- задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчуку В.О. дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у володінні оператора, провайдера телекомунікацій ПрАТ «МТС», місцезнаходження: 01601, м. Київ, вул. Лейпцизька, 15, з можливістю вилучення їх копій, а саме:

- паспортні, реєстраційні дані абонента, на якого зареєстрований номер телефону НОМЕР_1;

- дані щодо вхідних/вихідних дзвінків та смс - повідомлень номера телефону НОМЕР_1, за період з 01.01.2014 по 02.12.2015, а саме: дати та часу дзвінків, надсилання смс - повідомлень; тривалості дзвінків; номера телефонів абонентів з якими велись телефонні переговори або смс - листування, азимути місця розташування абонента номеру телефону НОМЕР_1 на час здійснення дзвінків або смс - листування,

- азимути місця розташування абонентів, з якими велись телефонні переговори або смс - листування з абонентом номеру телефону НОМЕР_1, в зазначений період;

- IMEI телефонних апаратів, які використовує номер телефону НОМЕР_1.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження за клопотанням.

Примірник 2 - виданий слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчуку В.О.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк