Ухвала суду № 54231417, 14.04.2014, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

14.04.2014 Справа №607/5272/14-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Ломакін В.Є., при секретарі судового засідання Репетівській В.Р., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження №32013210000000081 звернувся старший слідчий з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням старшого прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ТОВ ОСОБА_3 Декор, в судове засідання не зявився, із не відомих на те причин, однак його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні щодо ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТзОВ ЛГЗ Калганоф (код за ЄДРПОУ 35068869, Тернопільська область, м. Збараж, вул. Шолом Алейхема, 1). внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013210000000081 від 19.08.2014 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідуванням встановлено, що об'єктом заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість ТОВ ЛГЗ Калганоф є формування податкового кредиту з податку на додану вартість, від проведених фінансово-господарських операцій із ПАТ Рівнеголовпостач, які полягали в придбанні обладнання для нанесення кольорового трафаретного друку на скляні предмети та формо комплектів для скловиробів. Відповідно до договорів відповідального зберігання №28/09 від 28.09.2011р. та №03/10 від 03.10.2011р., ТОВ ЛГЗ Калганоф придбане в ПАТ Рівнеголовпостач обладнання передало на відповідальне зберігання ТОВ ОСОБА_3 Скло Декор (код ЄДРПОУ 35658778, юридична та фактична адреса: м. Рівне вул. Князя Володимира, 112-а). Місце зберігання майна - м. Рівне, вул. Вінницька, 60. Відповідно до показів директора ТОВ ОСОБА_3 Скло Декор ОСОБА_4, обладнання для нанесення кольорового трафаретного друку на скляні предмети, що знаходиться за адресою м. Рівне, вул. Вінницька, 60, в своїй діяльності використовує ТОВ ОСОБА_3 Декор (код ЄДРПОУ 37131057), на підставі договорів оренди укладених між вище зазначеними суб'єктами господарювання. Відповідно до бази даних Головного управління Міндоходів у Тернопільській області Податковий блок, юридичною та фактичною адресою ТОВ ОСОБА_3 Декор є м. Рівне, вул. Вінницька, 60.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що фінансово-господарські документи, речі та інші носії інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження перебувають на ТОВ ОСОБА_3 Декор (код ЄДРПОУ 37131057) .

Документи бухгалтерського та податкового обліків ТОВ ОСОБА_3 Декор, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ ОСОБА_3 Скло Декор, ПАТ Рівнеголовпостач та ТОВ ЛГЗ Калганоф, а саме щодо придбання (походження), реалізації, зберігання та використання обладнання Німецького виробництва KAMMAN та HORN для нанесення кольорового трафаретного друку на скляні предмети протягом 2008-2013р.р., мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та можуть перебувати у володінні ТОВ ОСОБА_3 Декор.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться в документах ТОВ ОСОБА_3 Декор, запобігання їх зміни та знищення службовими особами товариства, в зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий клопоче про надання дозволу на тимчасовий доступ до них, їх вилучення та копіювання програмного забезпечення та інформації з комп'ютерної техніки на електронні носії інформації, які перебувають у володінні ТОВ ОСОБА_3 Декор (код ЄДРПОУ 35658778, м. Рівне, вул. Вінницька, 60), які свідчать про придбання (походження), реалізації, зберігання та використання обладнання Німецького виробництва KAMMAN та HORN для нанесення кольорового трафаретного друку на скляні предмети протягом 2008-2013 р.р.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що вказані документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення. На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів, в разі їх відсутності завірених належним чином копій первинних фінансово-господарських та інших документів ТОВ ОСОБА_3 Декор (код ЄДРПОУ 35658778, м. Рівне, вул. Вінницька, 60), які свідчать про придбання (походження), реалізації, зберігання та використання обладнання Німецького виробництва KAMMAN та HORN для нанесення кольорового трафаретного друку на скляні предмети протягом 2008-2013 р.р., та можливість їх вилучити, в тому числі: договори; накладні; податкові накладні; видаткові накладні; акти інвентаризації; товарно-транспортні накладні; платіжні доручення; акти приймання-здачі ТМЦ (послуг, робіт); довіреності; технічна документація; завіренні належним чином копії відповідних сторінок журналів реєстрації договорів; завіренні належним чином копії відповідних сторінок журналів вхідної та вихідної кореспонденції; документи, що підтверджують оплату за придбанні товари (послуги).

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

Відповідно до ч.4 ст. 165 КПК України, на вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ломакін В.Є.