Ухвала суду № 54231408, 14.04.2014, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

14.04.2014 Справа №607/5275/14-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Ломакін В.Є., при секретарі судового засідання Репетівській В.Р., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження №32013210000000081 звернувся старший слідчий з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням старшого прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ПАТ Рівнеголовпостач, в судове засідання не зявився, із не відомих на те причин, однак його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, досудовим розслідуванням встановлено, що об'єктом заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток ТОВ ЛГЗ Калганоф є формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат від проведених фінансово-господарських операцій із ПАТ Рівнегшоловпостач, які полягали в придбанні обладнання для нанесення кольорового трафаретного друку на скляні предмети Німецького виробництва фірми КАММАN та HORN, та формо комплектів для скловиробів. Всього таких операцій було проведено на загальну суму 6797431 грн. в тому числі ПДВ в сумі 1127905 грн.

В ході досудового розслідування також встановлено, що ТОВ ЛГЗ Калганоф, придбане протягом серпня - жовтня 2011 року в ПАТ Рівнеголовпостач вищевказане обладнання, в червні 2013 року реалізоване на ПАТ Рівнеголовпостач. Документи бухгалтерського та податкового обліків ПАТ Рівнеголовпостач,-які свідчать про походження ТМЦ, які протягом вищевказаного періоду були реалізовані на ТОВ ЛГЗ Калганоф, а також документи про придбання у ТОВ ЛГЗ Калганоф обладнання для нанесення кольорового трафаретного друку на скляні предмети Німецького виробництва фірми KAMMAN та HORN, та формо комплектів для скловиробів, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та можуть перебувати у володінні ПАТ Рівнеголовпостач.

04.10.2013 року та 29.01.2014 року, по даному кримінальному провадженні на адресу ПАТ Рівнеголовпостач (код ЄДРПОУ 04542761) слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області відповідно до ст.ст. 9, 40, 93 КПК України, направлялись запити про надання первинних фінансово-господарських та інших документів, які свідчать про проведенні взаєморозрахунки із ТОВ ЛГЗ Калганоф (код ЄДРПОУ 35068869), відповіді на які станом на 03.04.2014 року не отримано.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться в документах ПАТ Рівнеголовпостач, запобігання їх зміни та знищення службовими особами товариства, в зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий клопоче про надання дозволу на тимчасовий доступ до них, їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ Рівнеголовпостач (код ЄДРПОУ 04542761, м. Рівне, вул. Князя Володимира, 112/А), які свідчать про проведення фінансово - господарських взаєморозрахунків з ТОВ ЛГЗ Калганоф (код ЄДРПОУ 35068869) за період серпня-жовтня 2011 року та червня 2013 року.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що вищевказані документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та інших документів ПАТ Рівнеголовпостач (код ЄДРПОУ 04542761, м. Рівне, вул. Князя Володимира, 112/А), які свідчать про проведення фінансово - господарських взаєморозрахунків з ТОВ ЛГЗ Калганоф (код ЄДРПОУ 35068869) за період серпня-жовтня 2011 року та червня 2013 року, а також документів, які б свідчили про походження формо комплектів для скловиробів, які ПАТ Рівнеголовпостач протягом вищевказаного періоду реалізовувало на ТОВ ЛГЗ Калганоф, та можливість їх вилучити, в тому числі: договори; накладні; податкові накладні; видаткові накладні; акти інвентаризації; товарно-транспортні накладні; платіжні доручення; акти приймання-здачі ТМЦ (послуг, робіт); довіреності; технічна документація; завіренні належним чином копії відповідних сторінок журналів реєстрації договорів; завіренні належним чином копії відповідних сторінок журналів вхідної та вихідної кореспонденції; документи, що підтверджують оплату за придбанні товари (послуги).

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

Відповідно до ч.4 ст. 165 КПК України, на вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ломакін В.Є.