Ухвала суду № 54230676, 25.11.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/9231/15-к

пр.№ 1-кс/464/2299/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

25.11.2015

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Горбань О.Ю., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, ст.слідчого Петренко І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

Ст.слідчий з з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000032 від 17.02.2015, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, тобто про можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ "ЛегБанк" ( МФО 300056), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Жилянська, 27.

В обгрунтування клопотання покликається на те, що підставою для реєстрації кримінального провадження слугували матеріали перевірки ТОВ"ТОВ «ДЛРКК «Ріксос-Прикарпаття» (ЄДРПОУ 34358195), які надійшли з Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській та містили акт №52/23-0/34358195 від 25.03.2011 документальної невиїзної перевірки ТОВ «ДЛРКК «Ріксос-Прикарпаття» (ЄДРПОУ 34358195) з питань дотримання вимог податкового законодавства при господарських взаємовідносинах з ТзОВ «Рекламна агенція «Фаворит» (ЄДРПОУ 37003028) за період з 01.04.2010 по 31.12.2010, з постановою від 22.01.2015 Львівського апеляційного адміністративного суду, якою задоволено апеляційну скаргу Дрогобицької ОДПІ та скасовано постанову від 23.07.2013 Львівського окружного адміністративного суду про скасування податкового повідомлення-рішення №000015230 від 11.04.2011, винесеного на підставі акту №52/23-0/34358195 від 25.03.2011. Відповідно до вказаного акту перевірки встановлено, що службовими особами ТОВ «ДЛРКК «Ріксос-Прикарпаття» в порушення вимог Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 (із змінами та доповненнями) неправомірно включено до складу податкового кредиту податок на додану вартість по операціях з ТзОВ «Рекламна агенція «Фаворит» на суму 6485 383 грн. за період з 01.04.2010 по 31.12.2010.З метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «ДЛРКК «Ріксос-Прикарпаття» з ТзОВ «Рекламна агенція «Фаворит», встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТзОВ «Рекламна агенція «Фаворит», які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Відповідно слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова постановив ухвалу від 28.09.2015 про тимчасовий доступ до документів ТзОВ «Рекламна агенція «Фаворит», які становлять банківську таємницю. На виконання вказаної ухвали, 20.10.2015 з приміщення ПАТ «Легбанк» (МФО 300056), проведено виїмку руху коштів по рахунку ТзОВ «Рекламна агенція «Фаворит» №260064575 (українська гривня) за період з 25.03.2010 по 31.12.2010. Проведеним оглядом руху коштів встановлено, що за вказаний період на рахунок ТОВ «Рекламна агенція Фаворит» №260064575, здійснено перерахування коштів з рахунку ТОВ «ДЛРКК «Ріксос-Прикарпаття» (ЄДРПОУ 34358195) №2600800002636 відкритому у АТ «Укрексімбанк» в загальній сумі 29213 944,00 грн. з призначенням платежів «за проведені рекламні компанії на телебаченні». Окрім того встановлено, що у дні перерахування коштів ТОВ «ДЛРКК «Ріксос-Прикарпаття» з рахунку №2600800002636 на рахунок ТзОВ «Рекламна агенція «Фаворит» №260064575, аналогічні суми коштів перераховувались з вказаного рахунку ТзОВ «Рекламна агенція «Фаворит» №260064575 на рахунок ТОВ «Компутрейд» (ЄДРПОУ 36281947) №260054569, відкритий у ПАТ «Легбанк» (МФО 300056) з призначенням платежів «за товар». Таким чином встановлено, що кошти, які ТзОВ «Рекламна агенція «Фаворит» отримано від ТОВ «ДЛРКК «Ріксос-Прикарпаття» за проведені рекламні компанії на телебаченні, скеровувались на ТОВ «Компутрейд», як оплата за товар. Відтак, в ході досудового розслідування, з метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ДЛРКК «Ріксос-Прикарпаття» з ТзОВ «Рекламна агенція «Фаворит» та ТОВ «Компутрейд», зокрема подальшого руху коштів, які були перераховані з рахунку ТОВ «ДЛРКК «Ріксос-Прикарпаття» на рахунок ТзОВ «Рекламна агенція «Фаворит», виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ «Компутрейд», які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Компутрейд» для здійснення взаєморозрахунків використовували рахунок: №260054569 (українська гривня), відкритий у ПАТ «Легбанк» (МФО 300056), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 27.

Враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здіснення фінансових операцій, які ймовірно пов"язані з умисним ухиленням службових осіб ТОВ "ДЛРКК" Ріксос-Прикарпаття" від сплати податків та можуть вказувати на причетність інших суб"єктів господарювання та фізичних осіб і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням дослідження руху грошових коштів, а відтак виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів, які становлять банківську таємницю, а відтак просить клопотання задоволити у повному обсязі.

Представник ПАТ"ЛегБанк" у судове засідання не з"явився, з невідомих для суду причин,хоча про розгляд справи належним чином був повідомлений.

Заслухавши думку ст.слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене ст.слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та вилучення (здійснення виїмки) в межах кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2, або уповноваженим працівникам ДФС на підставі доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ "Лег Банк" (МФО 300056), який знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Жилянська, 27, а саме:

- комп"ютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №260054569 (українська гривня), що належить ТОВ «Компутрейд» (ЄДРПОУ 36281947) за період з 25.03.2010 31.12.2010 в паперовому та електронному вигляді.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу ПАТ "Лег Банк" (МФО 300056), який знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Жилянська, 27 .

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя О.Ю.Горбань