Ухвала суду № 54221692, 03.12.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/5057/15

ун. № 759/18587/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 грудня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Коваль О.А., при секретарі Ярмощук К.А., за участю старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві Мазура Ю.С., розглянувши клопотання вказаного слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100010000077 від 19.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві Мазура Ю.С., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельником Д.І. про надання йому та оперативним співробітникам о/у ОУ ГУ ДФС у м. Києві тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів та речей, що містять банківську таємницю в ПАТ «Грін Банк» (МФО 322324) який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Стельмаха, 10 А, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункового рахунку підприємства ТОВ «Геос консалтінг» (код ЄДРПОУ 37087291) № 26002321380104 (відкрито 25.12.2013), (код валюти 980), а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи дистанційного банківського обслуговування (Клієнт-Банк, Банк-Клієнт, Інтернет-Банк, Система ДБО, Електронний банк, Інтернет-БанкІнг, on-line banking, remote banking, direct banking, home banking, internet banking, PC banking, phone banking, mobile-banking, WAP-banking, SMS-banking, GSM-banking, TV-banking), а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів та автентифікаційних даних клієнта підчас надання доступу до системи дистанційного банківського обслуговування, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань, IP адрес тощо (на паперовому та електронному носіях інформації); заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів. А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (дата та час платежу, назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по наступному розрахунковому рахунку № 26002321380104 (відкрито 25.12.2013), (код валюти 980) за період з дати відкриття по дату проведення виїмки.

Вказане клопотання слідчий обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100010000077 від 19.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, в період 2014-2015 р.р., з метою прикриття незаконної діяльності, а саме незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, створили та придбали суб'єкти підприємницької діяльності, які входять до категорії "податкова яма": ТОВ "ФІНПРАЙМРЕСУРС" (код ЄДРПОУ 39484284), ТОВ "КРОНА СОЮЗ" (код ЄДРПОУ 39294482), ТОВ "АМЕРІГО ЛІМІТЕД" (код ЄДРПОУ 39465078), ТОВ "ГЛОБАЛ ПРОДАКШН ЛТД" (код ЄДРПОУ 39532746), ТОВ "РІЛЛ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39472965), ТОВ "ЮНІВЕРС ІНЖИНІРИНГ" (код ЄДРПОУ 39529644), а також ряд суб'єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії "транзитних підприємств": ТОВ "АЛЬТОНА КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39592501), ТОВ "АРМАНДО ГРУП" (код ЄДРПОУ 39465015), ТОВ "ВЕЙН ГЛОБАЛ" (код ЄДРПОУ 39610504), ТОВ "КЕПІТАЛ ГРУП КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39523621), ТОВ "КОНСТРАКШЕН КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39528614), ТОВ "НАЙС ІННОВЕЙШН" (код ЄДРПОУ 39610588), ТОВ «Стандартпром» (код ЄДРОПУ 39537440), ТОВ «Діанеткс» (код ЄДРОПУ 39463222), ТОВ «Лаконс Груп» (код ЄДРОПУ 39357615), ТОВ «Аделакс» (код ЄДРОПУ 39568788), ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» (код ЄДРПОУ 39161743), ТОВ «БУД-ІН-ВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39269592), ТОВ «Спецнафтогазгеологія» (код ЄДРПОУ 39746569), ТОВ «Горсан» (код ЄДРПОУ 39791208), ТОВ «Геос консалтінг» (код ЄДРПОУ 37087291), ТОВ «Перший бізнес-центр» (код ЄДРОПУ 39869609) що заподіяло великої матеріальної шкоди та в 2015 році діючи від імені зазначених суб'єктів підприємницької діяльності, сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки на загальну суму понад 320 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Крім того в ході досудового слідства допитано службових осіб ТОВ "Крона Союз" (код ЄДРПОУ 39294482), ТОВ "Глобал продакшн" (код ЄДРПОУ 39532746), ТОВ "ЮНІВЕРС ІНЖИНІРИНГ" (код ЄДРПОУ 39529644), ТОВ "АЛЬТОНА КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39592501), ТОВ «Перший бізнес-центр» (код ЄДРОПУ 39869609) які повідомили, що до фінансово-господарської діяльності підприємств не причетні, підприємства зареєстрували на свої імена за грошові винагороди без мети ведення господарської діяльності, первинні фінансово-господарські документи не підписували, печатками підприємств не користувались та нікому не передавали.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що у ПАТ "ГРIН БАНК" (МФО 322324) відкрито банківський рахунок ТОВ «Геос консалтінг» (код ЄДРПОУ 37087291) № 26002321380104 (відкрито 25.12.2013), (код валюти 980). Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ "ГРIН БАНК" (МФО 322324) знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по вказаних рахунках;

- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по зазначених рахунках.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню №32015100010000077 від 19.05.2015 виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю які знаходяться у володінні в ПАТ "ГРIН БАНК" (МФО 322324), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Стельмаха, 10 А.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Геос консалтінг» та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, отримання готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Геос консалтінг».

Крім того, у кримінальному провадженні існує реальна загроза зміни або знищення вказаних доказів, оскільки не виключається можливість обізнаності працівників ПАТ «Грін Банк» (МФО 322324) у протиправній діяльності ТОВ «Геос консалтінг», тому є необхідність вилучення документів, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунку, виписок про рух коштів по рахунках підприємств з ознаками фіктивності.

Слідчий, вважаючи що у кримінальному провадженні існує реальна загроза зміни або знищення вказаних доказів, заявив про розгляд клопотання без участі представника банку, оскільки існує реальна загроза пошкодження або повного знищення вищевказаних документів.

З огляду на надані слідчим обгрунтуванням, яким у суду не має підстав не довіряти, дійшов висновків про розгляд клопотання за відсутності представника ПАТ «Грін Банк», оскільки в силу ч.2 ст. 163 КПК України такі підстави вказані та вбачаються із наданих документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд та зазначив, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, відповідно до якої сторона кримінального провадження зобов'язана надати суду оригінал документа.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до частини 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Поясненнями слідчого та наданими доказами доведено наявність підстав вважати, що відповідні документи знаходяться в ПАТ «ГРІН БАНК» (МФО 322324), за адресою: м. Київ, вул. Стельмаха, 10-А; вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема містять оригінали підпису та почерку службових осіб ТОВ «Геос консалтінг» та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які в подальшому можуть бути використані для проведення експертних досліджень; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому з огляду на все вищевикладене, вказане клопотання підлягає задоволенню.

Так, під час розгляду зазначеного клопотання слідчий в повній мірі його обгрунтував, надав відповідні докази, які в своїй сукупності свідчать про наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, а документи, до яких слідчий просить надати доступ, мають значення для досудового розслідування і відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, іншим способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів не представляється можливим.

Так, згідно наданих доказів, вбачається причетність вказаного підприємства ТОВ «Геос консалтінг»до незаконної схеми мінімізації податкових зобов"язань підприємствами реального сектору економіки описаної в клопотанні. Вбачається і те, що таким підприємством відкрито банківські рахунки у ПАТ «ГРІН БАНК» (МФО 322324)доступ до інформації яких просить надати слідчий.

Отже, вбачаються підстави передбачені нормами КПК України для надання тимчасового доступу до документів та речей, що містять охоронювану таємницю які перебувають у володінні ПАТ «ГРІН БАНК» (МФО 322324), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Стельмаха, 10Аз огляду на, що вказане клопотання підлягає задоволенню.

Підлягає задоволенню клопотання і в частині виїмки вказаних документів, оскільки слідчим зазначені в повній мірі обставини передбачені ч.7 ст. 163 КПК України вилучення таких, зокрема тому, що існуює реальна загроза їх зміни або знищення та задля досягнення мети отримання доступу до речей і документів визначеної ч.3 ст. 99 КПК України.

Необхідно вказати і те, що в підтвердження вказаного клопотання слідчим надано витяг є кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100010000077 від 19.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст.212 КК України, у фабулі якого міститься ТОВ «Геос консалтінг» стосовно якого здійснюється досудове розслідування та інші докази, зокрема витяги з реєстру відомостей про држреєстрацію платника податку, протоколи допиту свідків, аналітичне дослідження Державної фіскальної служби, які загалом також свідчать про обгрунтованість вказаного клопотання.

Слід врахувати і те, що згідно п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали про тимчасовий доступ до документів не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Стаття 166 КПК України визначає наслідки невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів, яка підлягає роз'ясненню.

Отже, з огляду на вищевикладене, в сукупності наданих та перевірених доказах, керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві Мазура Ю.С. - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві лейтенанту податкової міліції Мазуру Юрію Сергійовичу та оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві на підставі доручення тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів та речей (здійснити їх виїмку), що містять банківську таємницю в ПАТ "ГРIН БАНК" (МФО 322324), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Стельмаха, 10 А, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункового рахунку підприємства ТОВ «Геос консалтінг» (код ЄДРПОУ 37087291) № 26002321380104 (відкрито 25.12.2013), (код валюти 980), а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень, документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи дистанційного банківського обслуговування (Клієнт-Банк, Банк-Клієнт, Інтернет-Банк, Система ДБО, Електронний банк, Інтернет-БанкІнг, on-line banking, remote banking, direct banking, home banking, internet banking, PC banking, phone banking, mobile-banking, WAP-banking, SMS-banking, GSM-banking, TV-banking), а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів та автентифікаційних даних клієнта під час надання доступу до системи дистанційного банківського обслуговування, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань, IP адрес; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів. А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів (дата та час платежу, назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж) та призначенням платежів по наступному розрахунковому рахунку № 26002321380104 (відкрито 25.12.2013), (код валюти 980) за період з дати відкриття по 03.12.2015 року.

Строк дії вказаної ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 03 січня 2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Святошинського

районного суду міста Києва О.А. Коваль