Ухвала суду № 54216710, 09.12.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

09.12.2015 Справа №607/14214/15-к

Провадження № 1-кс/607/7244/2015

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., при секретарі судового засідання Осів І.В., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, а саме до оригіналів документів, що містять вільні зразки почерку та підпису громадянки ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) із можливістю вилучення їх оригіналів (заява про прийняття на роботу ОСОБА_2; посадові інструкції; документи, якими встановлено розмір посадового окладу; табелів робочого часу; документів про відрядження та інші документи, в яких містяться зразки почерку та підпису ОСОБА_2 РНОКПП - НОМЕР_1), що перебувають у володінні ТОВ «Компанія з управління активами «Про капітал ессет менеджмент» (код ЄДРПОУ 37641656, м. Київ вул. Предславиноька 11-А), в рамках кримінального провадження № 32015210000000088 від 20 серпня 2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 205 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, за погодженням начальника відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_3

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання без виклику представника ТОВ «Компанія з управління активами «Про капітал Есст менеджмент».

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 клопотання підтримав з підстав, викладених у ньому.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ «Колексі» (код ЄДРПОУ 39335628), в результаті проведення сумнівних фінансово-господарських операцій, протягом 2014-2015 років відображали в бухгалтерському та податковому обліку неправомірні операції з придбання товарів, робіт (послуг), в тому числі від ТОВ «Моноліт-Тач» (код ЄДРПОУ 39274822, м. Київ), а також щодо реалізації транспортних засобів (сільськогосподарської техніки) та занизили нарахування (сплату) ПДВ за травень 2015 року на суму 4704380 грн.

Вказані порушення податкового законодавства ТОВ «Колексі» (код ЄДРПОУ 39335628) відображені в акті «Про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість за травень 2015 року», складеного працівниками Гусятинської ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області. Внаслідок вищевказаних порушень податкового законодавства, службові особи ТОВ «Колексі» (код ЄДРПОУ 39335628) протягом травня 2015 року ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 704 380 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування, встановлено, що згідно наказу №1-к від 05 серпня 2014 року ТОВ «Делівері-Трейд» на посаду директора товариства призначено ОСОБА_4. Згідно договору купівлі-продажу (відступлення) частини частки (Корпоративних прав) у статутному капіталі ТОВ «Делівері Трейд» від 09 вересня 2014 року ОСОБА_4 продано на ТОВ КУА «Про Капітал Есст Менеджмент» в особі директора ОСОБА_2 частку в статутному капіталі в розмірі 10%. Договір підписаний ОСОБА_4 та ОСОБА_2 із відтиском печатки ТОВ «КУА «Про Капітал Есст Менеджмент». Згідно договору купівлі-продажу (відступлення) частини частки (Корпоративних прав) у статутному капіталі ТОВ «Делівері Трейд» від 16 лютого 2015 року ОСОБА_4 продає ОСОБА_5 свою частку в статутному капіталі у розмірі 90%. Договір укладений в смт. Гусятин, підписаний ОСОБА_4 та ОСОБА_5 Згідно протоколу №16-02-2015 загальних зборів учасників ТОВ «Делівері Трейд» від 16 лютого 2015 року прийнято рішення звільнити ОСОБА_4 з посади директора товариства, призначити ОСОБА_5 на посаду директора ТОВ «Колексі», уповноважили директора правом видачі довіреності, вирішили змінити назву з ТОВ «Делівері Трейд» на ТОВ «Колексі». Протокол укладений в смт. Гусятин, підписаний ОСОБА_5, ОСОБА_4 та ОСОБА_2 Відповідно до наказу №2-К від 18 лютого 2015 року ТОВ «Колексі» ОСОБА_5 приступає до виконання обовязків директора товариства. Згідно договору купівлі-продажу (відступлення) часток (Корпоративних прав) у статутному капіталі ТОВ «Колексі» від 24 лютого 2015 року ОСОБА_5 продає ОСОБА_4 свою частку в статутному капіталі у розмірі 90%. Договір укладений в м. Тернопіль підписаний ОСОБА_4 та ОСОБА_5 Також, згідно договору купівлі-продажу (відступлення) часток (Корпоративних прав) у статутному капіталі ТОВ «Колексі» від 30 травня 2015 року ОСОБА_4 продає ОСОБА_6 свою частку в статутному капіталі у розмірі 100%. Договір укладений в смт. Гусятин, підписаний ОСОБА_4 та ОСОБА_6 Відповідно до договору купівлі-продажу (відступлення) частини частки (Корпоративних прав) у статутному капіталі ТОВ «Колексі» від 30 травня 2015 року ТОВ КУА «Про Капітал Есст Менеджмент» продає частку в статутному капіталі в розмірі 10% ОСОБА_6 Договір укладений в смт. Гусятин, підписаний ОСОБА_2 та ОСОБА_6 Згідно показів ОСОБА_2 підписи у вище зазначених документах схожі на її, проте стверджувати, що саме ці документи підписувала вона особисто без проведення відповідної експертизи вона не може. Згідно пояснення ОСОБА_5 директором ТОВ «Колексі» (код 39335628) він не був, про дане товариство чує вперше, чим воно займається та де знаходиться йому не відомо.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що в установчих та фінансово-господарських документах ТОВ «Колексі» (код 39335628) містяться підписи директора товариства із зазначенням прізвища, імені ОСОБА_5 Для з'ясування того, чи саме ОСОБА_2 підписувала дані документи та чи підписувала від імені ОСОБА_5 установчі, реєстраційні, фінансово-господарські та інші документи ТОВ «Колексі» необхідно провести судово-почеркознавчу експертизу, для якої необхідно отримати документи, що містять вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_2

Згідно інформації ГУ ДФС у Тернопільській області (1-ДФ), ОСОБА_2 протягом 2013-2015 років отримувала доходи, працюючи в ТОВ «Компанія з управління активами «Про капітал ессет менеджмент» (код ЄДРПОУ 37641656, м. Київ вул. Предславинська 11 -А).

В ході досудового розслідування для проведення судово-почеркознавчої експертизи та відповідно встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у вилучені та дослідженні оригіналів документів, що містять вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_2 та перебувають у володінні ТОВ «Компанія з управління активами «Про капітал ессет менеджмент» (код ЄДРПОУ 37641656, м. Київ вул. Предславинська 11-А).

Слідчий зазначає, що з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у оригіналах вказаних документів, які необхідні для призначення почеркознавчої експертизи, в зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що містять вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_2 та перебувають у володінні ТОВ «Компанія з управління активами «Про капітал ессет менеджмент» (код ЄДРПОУ 37641656, м. Київ вул. Предславинська 11-А).

Згідно п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. У відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що вказані документи необхідні для призначення

почеркознавчої експертизи, висновки якої можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що

встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення істини у

кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням старшому оперуповноваженому ВПНПРСПД ОУ Тернопільської ОДПІ Головного управління ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_7, оперуповноваженому ВПНПРСПД ОУ Тернопільської ОДПІ Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому ВПНПРСПД ОУ Тернопільської ОДПІ Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять вільні зразки почерку та підпису громадянки ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) із можливістю вилучення їх оригіналів (заява про прийняття на роботу ОСОБА_2; посадові інструкції; документи, якими встановлено розмір посадового окладу; табелів робочого часу; документів про відрядження та інші документи, в яких містяться зразки почерку та підпису ОСОБА_2 РНОКПП - НОМЕР_1), що перебувають у володінні ТОВ «Компанія з управління активами «Про капітал ессет менеджмент» (код ЄДРПОУ 37641656, м. Київ вул. Предславиноька 11-А).

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області /підпис/ ОСОБА_10