Ухвала суду № 54213274, 25.11.2015, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

25.11.15

У Х В А Л А Справа № 200/25046/15-к

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/10686/15

25 листопада 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ЛитвиненкоІ.Ю.,

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32015041640000004 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

23 листопада 2015 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться в ПАТ «ВТБ Банк».

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015041640000004 від 08 вересня 2015 року, за ознакою складу злочинів, передбачених ст.27 ч.5, ст. 212 ч.3 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, встановлено, що невстановлені особи, реалізуючи єдиний злочинний умисел, направлений на пособництво в ухиленні від сплати податків третім особам, достовірно знаючи, що ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код ЄДРПОУ 39163342), ТОВ «Дерріс» (код ЄДРПОУ 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код ЄДРПОУ 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код ЄДРПОУ39411001), створені без мети ведення фінансово-господарської діяльності, незаконно використовуючи реквізити даних підприємств, складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності, які стали підставою для формування податкового кредиту підприємствами - вигодонабувачами, внаслідок чого, в період з грудня 2013 року по серпень 2014 року платниками податків реального сектору економіки в документах податкової звітності задекларувало наявність фінансово-господарських відносин з ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), які фактично не відбувались, що дозволило їм незаконно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 4223 095,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету на вищевказану суму, тобто в особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що до реєстрації та діяльності підприємств з ознаками фіктивності, якими є: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код ЄДРПОУ 39163342), ТОВ «Дерріс» (код ЄДРПОУ 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код ЄДРПОУ 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код ЄДРПОУ39411001) причетні громадяни: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, та інші невстановлені досудовим слідством на теперішній час особи, які під час здійснення своєї протиправної діяльності, з метою координації своїх дій та реалізації єдиного злочинного умислу, в своїй злочинної діяльності використовували банківські особисті поточні (депозитні), кредитні, карткові рахунки, а також банківські скриньки відкриті в банківських установах.

Зазначені особи формують податковий кредит за рахунок безтоварних операцій для підприємств реального сектору економіки. Вищезазначені операції в дійсності мали безтоварний характер, а підприємства ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код ЄДРПОУ 39163342), ТОВ «Дерріс» (код ЄДРПОУ 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код ЄДРПОУ 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код ЄДРПОУ39411001) - в дійсності ніякої фінансово-господарської діяльності не вели, а були створені лише з метою прикриття незаконної діяльності в частині створення умов для ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки та підроблення документів.

Вищезазначені підприємства, фактично ніякої діяльності не вели та, відповідно, не мали законних прав на формування податкового кредиту, та в подальшому реалізувати зазначений податковий кредит кінцевим «вигодонабувачам» з числа підприємств реального сектору економіки, а також легалізувати (відмити) доходи, отримані злочинним шляхом та «конвертувати» кошти у готівку іншим підприємствам «вигодонабувачам».

Таким чином, гр. ОСОБА_3, ОСОБА_5 за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, достовірно знаючи про неправомірність своїх дій, усвідомлюючи та бажаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді пособництва підприємствам реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків, створили умови щодо використання неправомірних схем «мінімізації» податкових зобовязань, та подальшої «конвертації» грошових коштів у готівку.

У звязку із наведеним, слідчий прохає надати дозвіл на отримання інформації щодо відкриття, наявності (з вказівкою номерів, дати відкриття, дати закриття) особистих поточних (депозитних), кредитних, карткових рахунків, а також банківських скриньок, які відкриті, або до яких мають доступ керівники, засновники ряду вищевказаних підприємств та особи, причетні до скоєння вказаних кримінальних правопорушень, а саме:

●ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1);

●ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_2);

●ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3);

●ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_4).

а також можливість вилучення документів, печаток, штампів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів тощо, які знаходяться у банківських скриньках зазначених осіб для приєднання до матеріалів кримінального провадження в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО - 321767) розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, Набережна Перемоги, 36а за період з 01.01.2013 року по теперішній час.

Згідно оперативної інформації, що надійшла до СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в звязку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників ПАТ «ВТБ Банк» (МФО - 321767).

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження № 32015041640000004 та інші документи.

Слідчий Кириченко Є.В. надав суду заяву, у якій прохав розглянути клопотання за його відсутності, у вязку із зайнятістю у інших кримінальних провадженнях. Клопотання підтримав у повному обсязі.

Представник ПАТ «ВТБ Банк» про час та дату судового засідання був повідомлений належним чином, але у судове засідання не з'явився, заяв та клопотань від нього не надходило. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника ПАТ «ВТБ Банк».

Розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому відомості, що містяться у зазначених документах і знаходяться у володінні ПАТ «ВТБ Банк», можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду. Однак, не вбачаю необхідності для задоволення клопотання у частині вилучення документів, печаток, штампів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів тощо, які знаходяться у банківських скриньках зазначених осіб для приєднання до матеріалів кримінального провадження в ПАТ «ВТБ Банк».

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Розкрити банківську таємницю.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей які знаходяться в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО - 321767), що розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, Набережна Перемоги, 36а, а саме: інформації (на паперовому носії) щодо відкриття, наявності (із зазначенням номерів, дати відкриття, дати закриття) особистих поточних (депозитних), кредитних, карткових рахунків, та інших рахунків, а також інформацію про банківські скриньки до яких мають доступ керівники, засновники ТОВ «Гордон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код ЄДРПОУ 39163342), ТОВ «Дерріс» (код ЄДРПОУ 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код ЄДРПОУ 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код ЄДРПОУ39411001) та особи, причетні до скоєння вказаних кримінальних правопорушень (в т.ч. якими користуються вказані особи за дорученням), а саме:

●ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1);

●ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_2);

●ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3);

●ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_4).

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали - до 25 грудня 2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко