Ухвала суду № 54135679, 07.12.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/16944/15-к

1-кс/295/6170/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.12.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Полонець С.М., при секретарі Синюк А.М., за участю слідчого слідчої групи старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32015060000000080 слідчим слідчої групи старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковником податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015060000000080, ТОВ «Кундан», за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий у клопотання зазначає, що ТОВ «Кундан» (код ЄДР 38499923, м. Житомир) в період 01.01.2013 по 30.09.2015 року, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення безтоварних операцій з ПП «Симос» (код ЄДР 34554938), ПП «Де-Бріс» (код ЄДР 3888859), ПП «Вега-Ремсторй» (код ЄДР 39076564), ПП «Гарде-Плюс» (код ЄДР 39012097), ПП «Таргет-Плюс» (код ЄДР 38888568), ТОВ «Південьгрупп» (код ЄДР 38227855), ПП «Фебрус» (код ЄДР 39613421), ТОВ «В.Г.М.» (код ЄДР 38355533), ПП «Гранд Стройгефест» (код ЄДР 38644030) ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 3,1 млн. грн.

Окрім цього, проведеним аналізом додатку № 5 до декларацій з ПДВ вищевказаних СГД встановлено, що дані підприємства проводять фінансово-господарські операції з підприємствами, які мають ознаки ризикових, а саме: ПП "КРИСТАЛ - П", ПП "ГРАНТ-ТРЕЙД", ПП "ТОРГОВИЙ ДІМ "ДЖЕРЕЛА", ПП "АРМАВІР-ПЛЮС", ПП "ТЕРРА - ПРАЙМ".

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи вищевказаних СГД при подачі податкової звітності використовують мережу «Інтернет».

З поданої податкової звітності встановлено ІР-адреси з якої здійснюється (здійснювався) вхід/вихід до поштових скриньок, а саме:

194.79.20.197;

193.109.128.178(31.08.2012р. 15:26:49)

193.109.128.179 (21.03.2015р. 03:55:58)

За даними, що є загально доступними та отримані в мережі Інтернет встановлено, що оператором (провайдером мережі Інтернет), що обслуговує ІР-адреси: 194.79.20.197, 193.109.128.178, 193.109.128.179 є ТОВ "УКРКОМ" (код ЄДР 22891175).

У ТОВ "УКРКОМ" (код ЄДР 24122771, м. Херсон)зберігаються дані та документи щодо абонента, якому виділено в користування ІР-адреси: 194.79.20.197, 193.109.128.178, 193.109.128.179а саме: ПІБкористувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказана ІР адреса), контактні телефони, паспортні або інші персональні дані, договори, заяв на підключення, акти виконаних робіт та інші документи (де зазначена адреса підключення та дані користувачів).

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише у ТОВ "УКРКОМ", де обслуговується абоненти, яким виділено в користування ІР адреси, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме адреси знаходження (підключення) абонентів та щодо ідентифікації осіб, які фактично керують фінансово-господарською діяльністю СГД з ознаками «ризикових» шляхом здійснення зєднання з поштовим сервером для відправки та отримання податкової звітності в електронному вигляді, іншої інформації, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ТОВ "УКРКОМ", призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів (інформації), іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів (інформації), необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи (інформація) містять охоронювану законом таємницю (інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; персональні дані особи, що знаходиться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних) тимчасовий доступ до яких, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Беручи до уваги викладене вище, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати слідчому слідчої групи - начальнику ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ "УКРКОМ" (код ЄДР 24122771, м. Херсон), а саме: завірених належним чином копій документів щодо абонента, якому виділено в користування ІР адреси:

194.79.20.197;

193.109.128.178(31.08.2012р. 15:26:49)

193.109.128.179 (21.03.2015р. 03:55:58)

а саме: договори, заяви на підключення, акти виконаних робіт та інші документи (де зазначена адреса підключення та дані користувачів), ПІБкористувачів, адресні дані (в т.ч. фактичну адресу за якою закріплено вказана ІР адреса), контактні телефони, паспортні або інші персональні дані.

Встановити строк дії ухвали до 06.01.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: