Ухвала суду № 54131791, 09.12.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/7746/15-к

Провадження № 1-кс/265/1631/15

У Х В А Л А

09 грудня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; Д.О., при секретарі Азаровій А.О., за участю старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами державної фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3 за кримінальним провадженням, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015050000000007, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

03 грудня 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами державної фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3 за кримінальним провадженням, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015050000000007 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує, що службові особи ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» (код 38413364) зареєстрованого за адресою: Донецька область, 85300, м. Красноармійськ, вул. Добропільська, б. 2, у період 2012-2013 р.р., діючи умисно з метою ухилення від сплати податків у порушення вимог пп. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI провели низку безтоварних (документальних) господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ НПП «Хімекологія» (код 30075269), ТОВ «Крафт профі» (теперішня назва ТОВ «ОСОБА_4 Інк») (код 38615737), ТОВ «Камтур» (код 35950774), ТОВ «Венера трейд нова» (код 38871491) та інших, сутність яких полягала в тому, що фіктивними (підробленими) документами оформлялися неіснуючі операції на отримання та відпуск товарно-матеріальних цінностей, надання послуг з дотриманням встановлених законодавством України процедури оформлення документів, використовуючи реквізитів вказаних підприємств і подальшому дотриманні процедури формування податкового кредиту, у результаті чого зазначеними особами безпідставно сформований податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 4 395 083,9 грн., що може свідчити про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Красноармійський машинобудівний завод» в період з 01.01.2014 р. по теперішній час використовує аналогічну схему ухилення від сплати податків. В схемі, з метою безпідставного формування податкового кредиту та витрат підприємства використовуються й інші субєкти господарювання, зокрема й ТОВ «Легардо Груп» (ЄДРПОУ 39258816), ТОВ «Едхаус Сістем» (ЄДРПОУ 39420807), ТОВ «Персоніос» (ЄДРПОУ 39382332), ТОВ «Єврокласбуд» (ЄДРПОУ 36396562).

Таким чином є підстави вважати, що ТОВ «Легардо Груп», ТОВ «Едхаус Сістем», ТОВ «Персоніос» могли бути зареєстровані або перереєстровані з метою, яка може не відповідати меті здійснення законної господарської діяльності.

Згідно відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та бази даних ДФС України юридичні справи ТОВ «Легардо Груп», ТОВ «Едхаус Сістем», ТОВ «Персоніос» знаходиться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві.

Матеріали реєстраційної справи ТОВ «Легардо Груп», ТОВ «Едхаус Сістем», ТОВ «Персоніос», містять оригінали документів з даними про осіб, причетних до реєстрації (перереєстрації) підприємства та їх підписами, необхідні для подальшого проведення досудового розслідування та проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та наданні правової оцінки діяльності ТОВ «Легардо Груп», ТОВ «Едхаус Сістем», ТОВ «Персоніос».Іншими способами як тимчасовим доступом отримати вказані відомості та оригінали документів не є можливим.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обєктивної істини, з метою досягнення дієвості кримінального провадження слідчий просить суд надати йому або уповноваженої, слідчим особі тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ Товариства з обмеженою відповідальністю «Легардо Груп» (ідентифікаційний код юридичної особи 39258816), Товариства з обмеженою відповідальністю «Едхаус Сістем» (ідентифікаційний код юридичної особи 39420807), Товариства з обмеженою відповідальністю «Персоніос» (ідентифікаційний код юридичної особи 39382332), з можливістю їх вилучення у повному обсязі у службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві, по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням матеріалів клопотання, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами державної фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3 про тимчасовий диспут до речей і документів задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві адреса: 01010, місто Київ, вул. Суворова, буд. №19, надати старшому слідчому з ОВС 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_2, або працівникам за його дорученням або постановою про проведення процесуальних дій на іншій території тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ Товариства з обмеженою відповідальністю «Легардо Груп» (ідентифікаційний код юридичної особи 39258816), Товариства з обмеженою відповідальністю «Едхаус Сістем» (ідентифікаційний код юридичної особи 39420807), Товариства з обмеженою відповідальністю «Персоніос» (ідентифікаційний код юридичної особи 39382332) з можливістю їх вилучення у повному обсязі.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 09 грудня 2015 року по 07 січня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____201___ року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)