Ухвала суду № 54104432, 07.12.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/27133/15-к

Провадження №1-кс/127/11113/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 грудня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчого Пахольчак А.О., розглянувши клопотання слідчого Вінницького відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_1про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Барлінек Інвест» за адресою: 21034, м. Вінниця, вул. Чехова, 7В, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_1 звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Семчуком О.С., мотивуючи свої вимоги тим, що Вінницьким відділом поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015020010000094 від 22.10.2015, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням вказаного кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Барлінек Інвест» (код ЄДРПОУ 34004579) сформувало «ризиковий» податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок придбання товарно-матеріальних цінностей у ФОП ОСОБА_2 (інд.код. НОМЕР_1) на загальну суму 220354 грн.

В свою чергу, ФОП ОСОБА_3 у січні-лютому, липні-жовтні 2012 року з метою формування безпідставного податкового кредиту з ПДВ здійснила придбання лісоматеріалів у підприємства з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Матадор» (код ЄДРПОУ 31820299) на загальну суму 216184 грн.

В ході проведення планової виїзної документальної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ФОП ОСОБА_2 за період з 01.04.2010 по 31.12.2012, Вінницькою ОДПІ було встановлено нікчемність правочинів відповідно до акту № 1738/1721/НОМЕР_1 від 17.05.2013.

Зокрема, не встановлено факту поставок товарів по ланцюгу ТОВ «Матадор» - ФОП ОСОБА_3 ТОВ «Барлінек Інвест», оскільки у ФОП ОСОБА_2 відсутні складські приміщення, виробничі потужності для здійснення будь-якого виду діяльності.

Проведеним аналізом податкових декларацій з ПДВ та відповідно додатків, які подані ТОВ «Барлінек Інвест» до Вінницької ОДПІ протягом 2012 року встановлено, що суми ПДВ, які сформовані за рахунок проведених взаємовідносин даного товаристві із ФОП ОСОБА_3, були включені до сум ПДВ, які було заявлено до бюджетного відшкодування на рахунок платника у банку та в подальшому відшкодовано.

Таким чином, службові особи ТОВ «Барлінек-Інвест» за рахунок проведених операцій здійснили розкрадання державних коштів, які були заявлені до бюджетного відшкодування на рахунок платника у банку та в подальшому відшкодовано в загальній сумі 220354 грн.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що у приміщені ТОВ «Барлінек Інвест», де здійснюється бухгалтерська діяльність підприємства, на даний час знаходяться первинні бухгалтерські документи, що підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності із ФОП ОСОБА_4

Беручи до уваги вищевикладене, необхідно отримати тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів, що підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності між ТОВ «Барлінек Інвест» (код ЄДРПОУ 34004579) та ФОП ОСОБА_2 (ідент. код. НОМЕР_1), що зберігаються у ТОВ «Барлінек Інвест» за адресою: 21034, м. Вінниця, вул. Чехова, 7В, а також отримати можливість тимчасового вилучення оригіналів цих документів для подальших слідчих дій, в т.ч. проведення судово-почеркознавчих експертиз, вказані документи мають суттєве значення по кримінальному провадженню, тому слідча звернулася з даним клопотанням до суду.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ТОВ «Барлінек Інвест» до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ТОВ «Барлінек Інвест» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до задоволення.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення вказаних документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів, слідчим належним чином не обґрунтовано необхідність вилучення речей для досягнення цілей кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати слідчій Вінницького відділу поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів, що підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності між ТОВ «Барлінек Інвест» (код ЄДРПОУ 34004579) та ФОП ОСОБА_2 (ідент. код. НОМЕР_1), що зберігаються у ТОВ «Барлінек Інвест» за адресою: 21034, м. Вінниця, вул. Чехова, 7В, а також отримати можливість тимчасового вилучення завірених копій цих документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: