Ухвала суду № 54090637, 04.12.2015, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/11756/15-к

Провадження №1-кс/751/2789/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Чернігів 04 грудня 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста ОСОБА_1 Подалюка

при секретарі Голубовій В.М.,

з участю слідчого Василенка В.В.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ПП «ПДП ТРИ» (код ЄДРПОУ 34593982, Чернігівська область, м. Носівка, вул. Ройченко, буд. 13), -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2, погодженим прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_3, вказавши, що в нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесені 18.11.2014 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32014270000000072, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП «ПДП ТРИ» (код ЄДРПОУ 34593982), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «ПДП ТРИ» в період вересень 2012 року - серпень 2013 року документально відображали у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських операцій, щодо придбання транспортно-експедиторських послуг, повязаних з тимчасовим розміщенням вагонів на підїзних коліях, із ПФ «Тавріда» (код ЄДРПОУ 25644879, м. Херсон) та ПП «Тавріда-В» (код ЄДРПОУ 36945440, м. Херсон), що мають ознаки фіктивності, чим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 954 526,65 грн. та податку на прибуток в сумі 921 726,83 грн. (всього на загальну суму 1 876 253, 48 грн.), яка є великим розміром.

Крім того, зясовано, що у період 2013-2015 років службовими особами ПП «ПДП ТРИ» з метою заниження податків документально оформлялось проведення фінансово-господарських взаємовідносин з нібито придбання транспортно-експедиторських послуг, повязаних з тимчасовим розміщенням вагонів на підїзних коліях у ТОВ «Еколайн-СТ» (код за ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «Асфард» (код за ЄДРПОУ 39390804), ТОВ «Інтерграс компані» (код за ЄДРПОУ 39408769), ТОВ «Переробний комплекс-СМ» (код за ЄДРПОУ 39416277), ТОВ «Ремкомплект 28» (код за ЄДРПОУ 39414044), ТОВ «Берлон Трейдинг» (код за ЄДРПОУ 39715834), ТОВ «Вісконт Сервіс» (код за ЄДРПОУ 39724613), ТОВ «Гласско» (код за ЄДРПОУ 35870254), які мають ознаки фіктивності, а в свою чергу підприємствам-замовникам надавались лише послуги по тимчасовому перебуванню вагонів на підїзних коліях, що підтверджується відомостями отриманих та виданих податкових накладних ПП «ПДП ТРИ» та показами службових осіб підприємств замовників, які показали, що інших послуг у ПП «ПДП ТРИ» вони не замовляли та такі ним потрібні не були.

З метою всебічного, повного та неупередженого досудового розслідування, встановлення обставин у кримінальному провадженні, проведенні судово-почеркознавчих експертиз, у сторони кримінального провадження виникла необхідність у отриманні права на тимчасовий доступ та виїмку оригіналів документів ПП «ПДП ТРИ», які складались на оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій зазначеного підприємства з ТОВ «Еколайн-СТ», ТОВ «Асфард», ТОВ «Інтерграс компані», ТОВ «Переробний комплекс-СМ», ТОВ «Ремкомплект 28», ТОВ «Берлон Трейдинг», ТОВ «Вісконт Сервіс», ТОВ «Гласско».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, згідно ч.2 ст. 163 КПК України, в судове засідання не викликався, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали судового провадження, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ПП «ПДП ТРИ» (код ЄДРПОУ 34593982, Чернігівська область, м. Носівка, вул. Ройченко, буд. 13), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись: ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 та за дорученням старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ в м. Чернігові ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_4 право на тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучення (проведення виїмки), а саме оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ПП «ПДП ТРИ» (договорів та додаткових угод до них, податкових накладних, видаткових накладних, актів надання послуг (виконаних робіт) з додатками до них, актів приймання-передачі вагоно-цистерн, товарно-транспортних накладних, рахунків, платіжних доручень), щодо взаємовідносин з ТОВ «Еколайн-СТ» (код за ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «Асфард» (код за ЄДРПОУ 39390804), ТОВ «Інтерграс компані» (код за ЄДРПОУ 39408769), ТОВ «Переробний комплекс-СМ» (код за ЄДРПОУ 39416277), ТОВ «Ремкомплект 28» (код за ЄДРПОУ 39414044), ТОВ «Берлон Трейдинг» (код за ЄДРПОУ 39715834), ТОВ «Вісконт Сервіс» (код за ЄДРПОУ 39724613), ТОВ «Гласско» (код за ЄДРПОУ 35870254) за період з 01.01.2013 року по 27.11.2015 року, які перебувають у володінні ПП «ПДП ТРИ» (код ЄДРПОУ 34593982, Чернігівська область, м. Носівка, вул. Ройченко, буд. 13).

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Подалюка