Ухвала суду № 54090613, 02.11.2015, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/10115/15-к

Провадження №1-кс/751/2361/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м.Чернігів 02 листопада 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова М.В. Кузьмін

при секретарі Гиляка О.М.,

з участю слідчого Бондаренка Д.Л.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів та проведення їх виїмки, -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_1, погодженим начальником відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_2, вказавши, що в провадженні знаходиться кримінальне провадження за № 32015270000000045 від 28.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Приватні підприємства «Серпуш» та «Чернігівлісгоспторг» в період жовтня 2013 року березня 2015 року отримували оплату від покупців за відвантажені товари (роботи, послуги) на відкриті банківські рахунки, які в подальшому повертались покупцям у готівковій формі разом з необхідними первинними документами, які підтверджували реалізацію товарів (робіт, послуг), за вирахуванням певної суми винагороди за знаття готівкових коштів з банківських рахунків.

У звязку із виникненням податкових зобовязань ПП «Серпуш» та ПП «Чернігівлісгоспторг» перед бюджетом за реалізовані товари (роботи, послуги) та з метою їх зменшення, ПП «Серпуш» та ПП «Чернігівлісгоспторг» в той же період безпідставно формували податковий кредит на підставі первинних бухгалтерських документів, оформлених від ТОВ "АГС Сервіс", ПП "Лінкомекспо", ТОВ "Євротранс Юкрейн", ТОВ "Фольга ЕД", ТОВ "Омега Компані", ТОВ "Фінансрибзбут", ТОВ "Компанія Голд-Трейдінг", ТОВ "Фірма Фінанссервіс", ТОВ "Мідленд-Групп", ТОВ "Фонтерра-Центр" з ознаки фіктивності, які формально підтверджували проведення неіснуючих господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг).

Відповідно до висновків дослідження діяльності ПП "Серпуш" та ПП "Чернігівлісгоспторг" складених 26.05.2015 року відділом перевірок з окремих питань та платників податків ризикових категорій управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Чернігівській області встановлено, що операції ПП «Серпуш» та ПП "Чернігівлісгоспторг" із ТОВ "АГС Сервіс", ТОВ "Євротранс Юкрейн", ТОВ "Омега Компані", ТОВ "Фінансрибзбут", ТОВ "Компанія Голд-Трейдінг", ТОВ "Фірма Фінанссервіс", ТОВ "Мідленд-Групп" та ПП "Лінкомекспо" мають ознаки нереальності здійснення операцій і не спричиняють реального настання правових наслідків, та те, що у ПП «Серпуш» та ПП "Чернігівлісгоспторг" за період з 01.10.2013 до 31.03.2015 року відємне значення різниці між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту, що виникало в деклараціях з податку на додану вартість, самостійно перекрило позитивними нарахуваннями наступних звітних періодів, підприємствами занижено суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет на загальну суму 1 927 890 грн.

У ході досудового розслідування також отримані аналогічні покази номінальних директорів ПП "Лінкомекспо" ОСОБА_3 та ТОВ "Фонтерра-Центр" ОСОБА_4 про непричетність до фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств.

Таким чином для встановлення осіб, які розпоряджалися діяльністю субєктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, у сторони кримінального провадження виникла необхідність тимчасового доступу до документів реєстраційних справ ТОВ "АГС Сервіс", ПП "Лінкомекспо", ТОВ "Євротранс Юкрейн", ТОВ "Фольга ЕД", ТОВ "Омега Компані", ТОВ "Фінансрибзбут", ТОВ "Компанія Голд-Трейдінг", ТОВ "Фірма Фінанссервіс", ТОВ "Мідленд-Групп", ТОВ "Фонтерра-Центр", які знаходяться у володінні структурних підрозділів реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у м. Києві.

Надання тимчасового доступу до цих документів та проведення виїмки їх оригіналів необхідне для повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, викриття всієї схеми задіяних осіб, які причетні до протиправної діяльності, а також для проведення криміналістичного дослідження у експертних установах по зразкам почерку та підписів, які містять оригінали даних документів.

Єдиним можливим способом отримати доступ до документів є одержання відповідного рішення суду про отримання тимчасового доступу до оригіналів документів та їх вилучення у володільця відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янського району управління державної реєстрації Головного територіального управління юстиції у місті Києві.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційних справ ТОВ "АГС Сервіс", ПП "Лінкомекспо", ТОВ "Євротранс Юкрейн", які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янського району управління державної реєстрації Головного територіального управління юстиції у місті Києві, самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до цих документів та вилучити їх.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей та документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янського району управління державної реєстрації Головного територіального управління юстиції у місті Києві, є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309 КПК України, -

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів та проведення їх виїмки - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_1 за письмовим дорученням заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Чернігові ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_5 право на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ та можливість їх вилучення (здійснити їх виїмку) субєктів господарської діяльності:

- ТОВ "АГС Сервіс" (код за ЄДРПОУ 37024315),

- ПП "Лінкомекспо" (код за ЄДРПОУ 37642801),

- ТОВ "Євротранс Юкрейн" (код за ЄДРПОУ 37632353),

які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янського району управління державної реєстрації Головного територіального управління юстиції у місті Києві за адресою: м. Київ, проспект Повітрофлотський, будинок 41.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя М.В. Кузьмін