Ухвала суду № 54062696, 04.12.2015, Амур-Нижньодніпровський районний суд міста Дніпра (до 25.04.2025 - Амур-Нижньодніпровський районний суд м. Дніпропетровська)

Справа № 199/9217/15-к

(1-кс/199/1019/15)

УХВАЛА

04.12.2015 року м.Дніпропетровськ

Слідчий суддя Амур-Нижньодніпровського районного суду міста Дніпропетровська Савченко Є.М., при секретарі Оборі Б.Ю., за участю: прокурора Савонік І.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Дніпропетровську клопотання прокурора прокуратури Амур-Нижньодніпровського району м.Дніпропетровська ОСОБА_1 про проведення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

03.12.2015 року до Амур-Нижньодніпровського райсуду міста Дніпропетровська надійшло прокурора прокуратури Амур-Нижньодніпровського району м.Дніпропетровська ОСОБА_1 від 03.12.2015р. про проведення документальної позапланової перевірки Державною податковою інспекцією в Амур-Нижньодніпровському районі м.Дніпропетровська фінансово-господарської діяльності ТОВ ТК «Полюс Трейд» (код ЄДРПОУ 39102798).

Клопотання обґрунтовано тим, що прокуратурою Амур-Нижньодніпровського району м. Дніпропетровська здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №12015040630002163 від 02.10.2015р. за фактом підроблення невстановленими особами податкової звітності, інших документів щодо створення і діяльності ТОВ ТК «Полюс Трейд» (код ЄДРПОУ 39102798) за ч.1 ст. 358 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що директором, бухгалтером та засновником підприємства є ОСОБА_2

Згідно податкових накладних ТОВ ТК «Полюс-трейд» у липні-вересні 2015р. мало фінансово-господарські взаємовідносини з різними субєктами господарювання, однак в ході відпрацювання зазначеної інформації ст. о/у відділу ОСА ПДВ Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ОСОБА_3 встановлено, що у ТОВ ТК «Полюс-трейд» не має власного штату співробітників, які б могли виконувати вищенаведені специфічні роботи та підприємство не передоручало іншим підприємствам виконання вказаних робіт. Також, здійснювався виїзд за фактичним місцем проживання директора ТОВ ТК «Полюс-трейд» за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Желябова, 23, за результатом чого встановлено, що останній являється музикантом та виконавцем пісень за винагороду на різних святкових заходах приватних осіб, від надання пояснень з приводу фінансово-господарської діяльності ТОВ ТК «Полюс-трейд» відмовився.

На виконання доручення слідчого о/у відділу ОСА ПДВ Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ОСОБА_3 здійснено виїзд за місцем реєстрації ТОВ ТК «Полюс Трейд» за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Котляревського, буд. 7 Б, кв. 216, в ході якого встановлено, що у вказаного підприємства відсутні офісні (складські приміщення), за податковою адресою розташована житлова квартира Тиннікових.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ ТК «Полюс Трейд» (код ЄДРПОУ 39102798), а також зустрічних звірок з його контрагентами щодо документального підтвердження господарських відносин, виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, їх реальності та повноти відображення в обліку.

В судовому засіданні прокурор Савонік І.В. просив задовольнити клопотання.

Вислухавши думку учасників судового розгляду, вивчивши подане клопотання та надані прокурором матеріали, якими обґрунтовується необхідність проведення документальної позапланової перевірки, враховуючи те, що клопотання подане у відповідності до повноважень прокурора відповідно до п.6 ч.2 ст.36 КПК України, у звязку з необхідністю проведення документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ ТК «Полюс Трейд» (код ЄДРПОУ 39102798), тому вважаю, що це клопотання законне та обґрунтоване і підлягає задоволенню, відповідно до ч. 3 розділу II Закону України від 28.12.2014 «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», яка встановлює, що Державною фіскальною службою України у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб - підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб'єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.

Відповідно до ч.1,4 ст.107 КПК України, за відсутності клопотань сторін, під час ухвалення даного рішення, фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Керуючись ст.ст.93,110,132,369-372 КПК України, п. 78.1.11. ст. 78 ПК України, ч. 3 розділу II ЗУ від 28.12.2014 «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», Постановою КМУ від 13.08.2014 року № 408, -

У Х В А Л И В:

1. Задовольнити клопотання прокурора прокуратури Амур-Нижньодніпровського району м.Дніпропетровська ОСОБА_1 і надати дозвіл службовим особам Державної податкової інспекції в Амур-Нижньодніпровському районі м.Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області на проведення документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ ТК «Полюс Трейд» (код ЄДРПОУ 39102798) з питань правильності обчислення, повноти і своєчасності сплати до бюджету податку на прибуток, податку на додану вартість, інших загальнодержавних податків і зборів (обов'язкових платежів), контроль за справлянням яких покладено на державні податкові органи; зустрічних звірок з його контрагентами щодо документального підтвердження господарських відносин, виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, їх реальності та повноти відображення в обліку, за період 2015 року в строки, встановлені ст.82 Податкового кодексу України.

2.Ухвала підлягає обовязковому виконанню.

3. Згідно ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає.

4. Виготовити дві копії ухвали, які чітко позначити як копії.

Слідчий суддя: Є.М.Савченко