Ухвала суду № 54044034, 07.04.2014, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 07.04.2014

Справа № 320/2968/14-к

Провадження 1-кс/320/294/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 квітня 2014 року cлідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Ніколова І.С.,

за участю старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_1,

прокурора Дедера Ю.О.,

при секретарі Кривоножко Г.В.,

розглянувши в кримінальному провадженні №32013080180000032 клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_1, за погодженням із прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_1, за погодженням із прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ПРАТ «БЕРТІ» (код за ЄДРПОУ 00152359, Запорізька область, м.Бердянськ, вул.Франко-Новоросійська,2/40) при здійсненні фінансово-господарської діяльності, у тому числі шляхом завищення витрат та податкового кредиту з ПДВ від операцій по придбанню товару від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ "Укрприват АГ" (код за ЄДРПОУ 35499517) у грудні 2010 року, ТОВ "Сортікс-буд" (код за ЄДРПОУ 35763677) у серпні, жовтні 2010 року, ПП "Спецстанкострой" (код за ЄДРПОУ 36841879) у березні, квітні, травні 2011 року, ПП "Дизайн і програмування" (код за ЄДРПОУ 31073985) у квітні 2012 року, занизили податок на прибуток підприємства та податок на додану вартість на загальну суму 1897326 грн., та інших податків, а всього на загальну суму 2724764 грн., що є особливо великим розміром.

В діях службових осіб ПРАТ «БЕРТІ» вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відомості про вказане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.06.2013 року за № 32013080180000032.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПРАТ «БЕРТІ» відкрито наступні рахунки в ЗРУ ПАT КБ "Приватбанк" м.Запоріжжя (МФО 313399, адреса: м.Запоріжжя, вул.Інженерна, 1): №26020055701973 (валюта - українська гривня) дата відкриття 13.12.2012 року, дата закриття 15.02.2013 року, №26028055700512 (валюта - українська гривня) дата відкриття 13.12.2012 року, дата закриття 15.02.2013 року; №26029055700180 (валюта - українська гривня) дата відкриття 13.12.2012 року, дата закриття 25.01.2013 року; №26029055700715 (валюта - українська гривня) дата відкриття 02.11.2012 року, дата закриття 07.12.2012 року; №26101000848896 (валюта - українська гривня) дата відкриття 11.05.2011 року, дата закриття 30.08.2011 року; №26102000513131 (валюта українська гривня) дата відкриття 07.12.2010 року, дата закриття 11.02.2011 року.

Наявність вказаних рахунків підтверджується роздруківкою рахунків наданих Бердянською ОДПІ Запорізької області ДПС службовою №92 від 07.06.2013 року.

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що у ЗРУ ПАT КБ "Приватбанк" м.Запоріжжя (МФО 313399, адреса: м.Запоріжжя, вул.Інженерна,1) знаходяться: виписки про рух грошових коштів по рахунках ПРАТ «БЕРТІ», документи справи по юридичному оформленню рахунків, а також картки зі зразками підписів службових осіб, відбитками печатки ПРАТ «БЕРТІ» по вказаним рахункам.

З метою здійснення всебічного, повного та неупередженого розслідування по кримінальному провадженню, необхідно встановити факти перерахування грошових коштів на рахунки ТОВ "Укрприват АГ" (код за ЄДРПОУ 35499517), ТОВ "Сортікс-буд" (код за ЄДРПОУ 35763677), ПП "Спецстанкострой" (код за ЄДРПОУ 36841879), ПП "Дизайн і програмування" (код за ЄДРПОУ 31073985) від ПРАТ «БЕРТІ» (код за ЄДРПОУ 00152359), а також для встановлення кола осіб які мали право розпоряджатись грошовими коштами ПРАТ «БЕРТІ», що в свою чергу можливо тільки шляхом розкриття банківської таємниці.

Тимчасовий доступ до банківських документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться.

Вказані документи є джерелом доказів та встановлюють обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, в звязку з тим, що вони відображають фінансові відносини з підприємствами.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III вказана інформація відноситься до банківської таємниці, яка розкривається банками виключно за рішенням суду, тобто іншими способами встановити рух коштів по рахунках ПРАТ «БЕРТІ» неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії, терміном на один місяць, які перебувають у володінні ЗРУ ПАT КБ "Приватбанк" м.Запоріжжя, (МФО 313399), за адресою: м.Запоріжжя, вул.Інженерна,1, а саме:

- виписок про рух грошових коштів по рахунках: №26020055701973(валюта - українська гривня), за період з 13.12.2012 року по 15.02.2013 року; №26028055700512(валюта - українська гривня), за період з 13.12.2012 року по 15.02.2013 року; №26029055700180(валюта - українська гривня), за період з 13.12.2012 року по 25.01.2013 року; №26029055700715 (валюта - українська гривня), за період з 02.11.2012 року по 07.12.2012 року; №26101000848896 (валюта - українська гривня), за період з 11.05.2011 року по 30.08.2011 року; №26102000513131(валюта - українська гривня), за період з 07.12.2010 року по 11.02.2011 року ПРАТ «БЕРТІ» (код за ЄДРПОУ 002152359) із зазначенням дати та часу операцій, вхідного та вихідного залишків коштів, із зазначенням прибуткової та видаткової частини, найменувань контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків контрагентів та реквізитів установ банків, в яких дані рахунки відкриті, призначення платежів, сум, підстав для руху грошових коштів;

- документів справи по юридичному оформленню рахунків 26020055701973, 26028055700512, 26029055700180, 26029055700715, 26101000848896, 26102000513131, а також до карток зі зразками підписів службових осіб, відбитками печатки ПРАТ «БЕРТІ» (код за ЄДРПОУ 002152359) по вказаним рахункам.

Представник ЗРУ ПАT КБ "Приватбанк" м.Запоріжжя, повідомлений належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання, у судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.

На підставі ст.107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Відповідно до вимог ст.108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Дослідивши заявлене клопотання та додані до нього матеріалами, заслухавши думку слідчого, прокурора, слідчий суддя дійшов до наступного.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, доведе можливість використання, як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Клопотання слідчого носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами: 1) витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32013080180000032; 2) копією свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи ПРАТ «БЕРТІ»; 3) копією свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість; 4) копією довідки з ЄДРПОУ; 5) копією довідки про взяття на облік платника податків; 6) актами про результати планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства зі сплати податку на додану вартість ПРАТ «БЕРТІ; 7) актами про результати планової невиїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ПРАТ «БЕРТІ» » по взаємовідносинах з ПП «Спецстанкострой»; 8) службовою та додатком до неї; іншими матеріалами клопотання.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи перебувають у володінні юридичної особи: ЗРУ ПАT КБ "Приватбанк" м.Запоріжжя, (МФО 313399), за адресою: м.Запоріжжя, вул.Інженерна,1.

У матеріалах кримінального провадження №32013080180000032 вбачається достатньо підстав вважати, що зазначені документи та інформація самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, мати доказове значення у справі, іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Перелічена інформація має суттєве значення для встановлення істини по справі.

Відповідно, є всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст.131,132, 159-166,309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Мелітопольської обєднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Запорізькій області майору податкової міліції ОСОБА_1, або співробітникам ГУ Міндоходів (за дорученням слідчого) дозвіл на тимчасовий доступ до банківських документів ПРАТ «БЕРТІ» (код ЄДРПОУ 00152359), які перебувають у володінні ЗРУ ПАT КБ "Приватбанк" м.Запоріжжя, (МФО 313399), за адресою: м.Запоріжжя, вул.Інженерна,1, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії, а саме:

- виписок про рух грошових коштів по рахунках: №26020055701973(валюта - українська гривня), за період з 13.12.2012 року по 15.02.2013 року; №26028055700512(валюта - українська гривня), за період з 13.12.2012 року по 15.02.2013 року; №26029055700180(валюта - українська гривня), за період з 13.12.2012 року по 25.01.2013 року; №26029055700715 (валюта - українська гривня), за період з 02.11.2012 року по 07.12.2012 року; №26101000848896 (валюта - українська гривня), за період з 11.05.2011 року по 30.08.2011 року; №26102000513131(валюта - українська гривня), за період з 07.12.2010 року по 11.02.2011 року ПРАТ «БЕРТІ» (код за ЄДРПОУ 002152359) із зазначенням дати та часу операцій, вхідного та вихідного залишків коштів, із зазначенням прибуткової та видаткової частини, найменувань контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків контрагентів та реквізитів установ банків, в яких дані рахунки відкриті, призначення платежів, сум, підстав для руху грошових коштів;

- документів справи по юридичному оформленню рахунків 26020055701973, 26028055700512, 26029055700180, 26029055700715, 26101000848896, 26102000513131, а також до карток зі зразками підписів службових осіб, відбитками печатки ПРАТ «БЕРТІ» (код за ЄДРПОУ 002152359) по вказаним рахункам.

Строк дії даної ухвали закінчується протягом місяця з дня її постановлення.

Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : Ніколова І.С.