Ухвала суду № 54044005, 07.03.2014, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 07.03.2014

Справа № 320/1975/14-к

Провадження 1-кс/320/197/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 березня 2014 року cлідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Ніколова І.С.,

за участю сторони кримінального провадження - слідчого СВ Мелітопольського МВ ГУМВС України в Запорізькій області ОСОБА_1,

прокурора Фурманенко М.В.,

при секретарі Кривоножко Г.В.,

розглянувши в кримінальному провадженні № 12012080140000636 клопотання слідчого СВ Мелітопольського МВ ГУМВС України в Запорізькій області ОСОБА_1, погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності,

В С Т А Н О В И В:

До Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання слідчого СВ Мелітопольського МВ ГУМВС України в Запорізькій області ОСОБА_1, погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності.

Клопотання обґрунтовано тим, що 26.12.2012р. до Мелітопольського МВ ГУМВС надійшла заява трудового колективу ТОВ «ТНВ» про привласнення майна, що належить ТОВ «ТНВ» (код ЄДРПОУ 25482098), ТОВ «Литво» (код ЄДРПОУ 25482075), ВАТ «Мелітопольський завод «Автокольорлит» (код ЄДРПОУ 00231981) працівниками ТОВ «Юридична компанія «Юрресурс» (код ЄДРПОУ 35122339) та керівництвом зазначених підприємств.

Так, у процесі реструктуризації ВАТ «Мелітопольський завод «Автокольорлит» (місцезнаходження виробничих потужностей та юридична адреса: м. Мелітополь, Каховське шосе, 27) на його основних фондах було створено 5 підприємств, у тому числі ТОВ «Литво» та ТОВ «Товари народного вжитку». Протягом 2008-2009р.р. вся виробнича діяльність велася на ТОВ «Литво», на якому накопичились значні борги, в т.ч. із заробітної плати. У 2009-2010р.р. у зв'язку з важким фінансовим становищем ТОВ «Литво» на підставі договору оренди всі виробничі фонди були передані на ТОВ «Товари народного вжитку». З лютого 2011р. на ТОВ «Товари народного вжитку» з'явилась заборгованість із заробітної плати. Відповідно до багаточисленних повідомлень працівників вищезазначених підприємств з території заводу «Автокольорлит», на якій розташовані виробничі потужності ТОВ «ТНВ», ТОВ «Литво», під приводом реалізації устаткування та споруд для погашення заборгованості з заробітної платні та виконання зобовязань перед кредиторами, вивозиться майно зазначених підприємств та реалізується за заниженими цінами, а виручені кошти привласнюються працівниками ТОВ «Юридична компанія «Юрресурс» (кредитор ВАТ «Мелітопольський завод «Автокольорлит») та керівництвом зазначених підприємств.

Відомості про дану подію внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12012080140000636 від 26 грудня 2012р. та розпочате досудове розслідування відповідного кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.191 КК України.

Розпорядженням міського голови Мелітопольської міської ради від 03.07.2013 № 444-р було створено комісію з питань погашення заборгованості з заробітної платні та моніторингу майна ТОВ «Литво» та ТОВ «ТНВ». Відповідно протоколу № 2 виїзного засідання комісії з питань погашення заборгованості з заробітної платні та моніторингу майна, яке відбулося на території ВАТ «Мелітопольський завод «Автокольорлит» було проведено моніторинг майна разом із членами ініціативної групи колишніх працівників зазначених підприємств. За підсумками моніторингу по всіх цехах заводу ВАТ «Мелітопольський завод «Автокольорлит» виявлені факти відсутності майна ТОВ «Автокольорлит - Ремонт».

Згідно статуту, товариство з обмеженою відповідальністю «Автокольорлит - Ремонт», код 33284374, зареєстровано Виконавчим комітетом Мелітопольської міської ради Запорізької області 01.12.2004. Засновником ТОВ «Автокольорлит - Ремонт» є юридичні особи ВАТ «Мелітопольський завод «Автокольорлит» із часткою у статутному фонді 465 100 грн. та ТОВ «Литво» із часткою у статутному фонді 466 370 грн.

На даний час в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової ревізії ТОВ «Автокольорлит - Ремонт» (код ЄДРПОУ 33284374, розташованого за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, Каховське шосе 27), при проведенні якої необхідні спеціальні знання. В результаті чого була винесена постанова про призначення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Автокольорлит - Ремонт» з питань дотримання вимог законодавства щодо використання і збереження фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, використання коштів і майна, стану і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у ТОВ «Автокольорлит - Ремонт» на предмет встановлення зловживань з майном та грошовими коштами та документування у звязку з цим можливої протиправної діяльності посадових осіб ТОВ «Автокольорлит - Ремонт» за проміжок часу з 01.12.2004 до 12.03.2014 за повідомленням трудового колективу ТОВ «ТНВ» тривалістю з 12.03.2014 до 26.03.2014 включно.

Іншими способами, без проведення ревізії дотримання вимог законодавства щодо використання і збереження фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, використання коштів і майна, стану і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності ТОВ «Автокольорлит - Ремонт» вказані обставини беззаперечно довести неможливо.

На підставі викладеного, враховуючи положення ст.11 Закону України від 26.01.1993 р. № 2939-ХII «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий просить суд про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово - господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «Автокольорлит - Ремонт» (код ЄДРПОУ 33284374, розташованого за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, Каховське шосе, 27) працівниками Державної фінансової інспекції в Запорізькій області (код ЄДРПОУ 20513724, розташованої за адресою: м. Запоріжжя, вул. Перемоги 129) тривалістю з 12.03.2014 до 26.03.2014 включно, за проміжок часу з 01.12.2004 до 12.03.2014 з питань дотримання вимог законодавства щодо використання і збереження фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, використання коштів і майна, стану і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у ТОВ «Автокольорлит - Ремонт» на предмет встановлення зловживань з майном та грошовими коштами та документування у звязку з цим можливої протиправної діяльності посадових осіб ТОВ «Автокольорлит - Ремонт» та ТОВ «Юридична компанія «Юрресурс».

Відповідно до вимог ст.108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Планові та позапланові виїзні ревізії за зверненням правоохоронних органів проводяться органами Держфінспекції України відповідно до Закону України від 26.01.1993 № 2939-ХII «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» (далі Закон № 2939), Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 № 550 (далі Порядок проведення інспектування) та порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, затвердженого спільним наказом Голов КРУ, МВС, СБУ, Генпрокуратури від 19.10.2006 № 346/1025/685/53 і зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 25.10.2006 за № 1166/13040 (далі Порядок взаємодії).

Відповідно до ст.11 Закону України від 26.01.1993 № 2939-ХII «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю. Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Рішення про вилучення оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, арешт коштів на рахунках в установах банків, інших фінансово-кредитних установах можуть прийматися лише судом. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

При проведенні позапланової виїзної ревізії на підставі постанови слідчого, прокурора або особи, що проводить дізнання, винесеної для забезпечення розслідування кримінальної справи (далі - постанова про призначення ревізії), або з інших установлених законом підстав, у суб'єкта господарювання, який не віднесено Законом № 2939 до підконтрольних установ, посадові особи служби перевіряють питання використання і збереження фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, стан і достовірність бухгалтерського обліку і фінансової звітності (п 2.2 Порядку взаємодії). При цьому п.2.4 Порядку взаємодії конкретизовано, що Позапланова виїзна ревізія на об'єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у суб'єкта господарювання, який не віднесено Законом до підконтрольних установ. Крім того, п. 2.3 Порядку взаємодії передбачено, що звернення правоохоронного органу щодо проведення ревізії повинно містити такі відомості: повну назву об'єкта контролю, його місцезнаходження, код ЄДРПОУ, дані про організаційно-правову форму; інформацію про належність об'єкта контролю до підконтрольних установ - чи одержував об'єкт контролю у періоді, що підлягає ревізії, бюджетні кошти або кошти державних фондів та/або використовував державне чи комунальне майно; обґрунтування необхідності проведення ревізії - коротку суть фактів, що свідчать про порушення об'єктом контролю законів України, контроль за додержанням яких віднесено Законом до компетенції органів ДКРС; конкретні питання, які підлягають перевірці органом ДКРС в межах його компетенції; період, за який слід перевірити діяльність об'єкта контролю з визначених питань та інше.

Частиною 14 ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", встановлено, що посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб'єктів господарської діяльності під розписку направлення на ревізію, в якому зазначаються дата його видачі, назва органу державного фінансового контролю, мета, вид, підстави, дата її початку та дата закінчення ревізії, посади, звання та прізвища посадових осіб органу державного фінансового контролю, які проводитимуть ревізію. Направлення на ревізію є дійсним за умови наявності підпису керівника органу державного фінансового контролю, скріпленого печаткою органу державного фінансового контролю; копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, а у разі проведення ревізії щодо суб'єктів господарської діяльності, не віднесених цим Законом до підконтрольних установ, - також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення. Ненадання цих документів посадовим особам підконтрольних установ та інших суб'єктів господарської діяльності або їх надання з порушенням вимог, встановлених частиною чотирнадцятою цієї статті, є підставою для недопущення посадових осіб органу державного фінансового контролю до проведення ревізії.

Дослідивши клопотання та додатки до нього, суд вважає, що його слід задовольнити як таке, що носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами: 1) витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12012080140000636; 2) заявою трудового колективу ТОВ «ТНВ»; 3) довідкою виконавчого комітету Мелітопольської міської ради про проведення моніторингу; 4) протоколами допиту свідків ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5; іншими матеріалами клопотання.

Відповідно, є всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", ст.ст.110,309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово - господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «Автокольорлит - Ремонт» (код ЄДРПОУ 33284374, розташованого за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, Каховське шосе, 27) працівниками Державної фінансової інспекції в Запорізькій області (код ЄДРПОУ 20513724, розташованої за адресою: м. Запоріжжя, вул. Перемоги 129) тривалістю з 12.03.2014 до 26.03.2014 включно, за проміжок часу з 01.12.2004 до 12.03.2014 з питань дотримання вимог законодавства щодо використання і збереження фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, використання коштів і майна, стану і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у ТОВ «Автокольорлит - Ремонт» на предмет встановлення зловживань з майном та грошовими коштами та документування у звязку з цим можливої протиправної діяльності посадових осіб ТОВ «Автокольорлит - Ремонт» та ТОВ «Юридична компанія «Юрресурс».

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : І.С. Ніколова