Ухвала суду № 54043949, 20.01.2014, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 20.01.2014

Справа № 320/384/14-к

Провадження 1-кс/320/53/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 січня 2014 року cлідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Ніколова І.С.,

за участю старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_1,

прокурора Дедера Ю.О.,

при секретарі Кривоножко Г.В.,

розглянувши в кримінальному провадженні №32013080180000027 клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_1, за погодженням із прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:

До Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_1, за погодженням із прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення.

Клопотання обґрунтоване тим, що службові особи ПП «Протон» (ЄДРПОУ 13609582) в період з 01.10.2011 року по 08.02.2013 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на суму 1353350грн.; податку на додану вартість на суму 1627952 грн., а всього податків на загальну суму 2981302 грн., що є значним розміром.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013080180000027 від 13.05.2013 року, відносно службових осіб ПП «Протон», за ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для проведення досудового розслідування послугував акт позапланової виїзної перевірки Бердянської ОДПІ від 25.02.13 року № №029/22.11-106/13609582 «Про результати позапланової виїзної перевірки приватного підприємства «Протон» (код ЄДРПОУ 13609582) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2011 року по 08.02.2012 року валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2011 року по 08.02.2013 року», згідно якого встановлено, що за період з жовтня по грудень 2011 року підприємством ПП «Протон» в порушення п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України завищено суму податкового кредиту від ПП «Будтехноком Бердянськ» на 418614 гривень.

В ході досудового розслідування встановлено, що 11.12.2008 року між управлінням капітального будівництва Запорізької обласної адміністрації в якості замовника та ПП «Протон» (ЄДРПОУ 13609582) в якості підрядника складено договір підряду на будівництво за № 52. Згідно договору, замовник доручає, а підрядник забезпечує відповідно до проектної документації та умов договору виконання будівельно-монтажних та пусконалагоджувальних робіт по газифікації вул.Шевченко, Кравченко, Матросова в с.Успенівка Бердянського району Запорізької області. Також, 23.06.2008 року між управлінням капітального будівництва Запорізької обласної адміністрації в якості замовника та ПП «Протон» (ЄДРПОУ 13609582) в якості підрядника складено договір підряду на будівництво за № 27. Згідно договору, замовник доручає, а підрядник забезпечує відповідно до проектної документації та умов договору виконання будівельно-монтажних та пусконалагоджувальних робіт по газифікації північної частини смт.Андріївка Бердянського району Запорізької області.

По вищенаведеним обєктам будівництва, між ПП «Протон» та ПП «Будтехноком Бердянськ» укладені договори субпідряду №37 від 20.01.2010 року та № 36 від 20.01.2010 року ідентичні договорам генпідряду. Також встановлено, що ПП «Протон» узгодив з УКБ Запорізької облдержадміністрації субпідрядника ПП «Будтехноком Бердянськ» тільки в грудні 2009 року згідно листа №346 від 02.12.2009 року. Вищенаведена інформація свідчить про те, що період складених актів виконаних субпідрядних робіт суперечить даті введення об'єктів в експлуатацію, та відповідно про незаконне формування податкового кредиту від ПП «Будтехноком Бердянськ».

За даними селищних рад, по вищенаведених обєктах, рахується інформація, що обєкти фактично введені в експлуатацію в жовтні 2009 року, тобто: - згідно рішення Андріївської сільської ради від 20.10.2009 року №5, безоплатно передано у державну власність для подальшої експлуатації, філії Бердянського УГГ ПАТ «Запоріжгаз» наступні газопроводи: 1. Газопровід середнього тиску в селищі Андріївка по вул.Нова, Микули, провулки Шевченка, Шкільний, Південний загальною довжиною 2152,3 м, балансова вартість якого складає 73500,00 грн. 2. Газопровід середнього тиску «Північна частина селища Андріївка Бердянського району» по вулицях Потапенка, Чубарова, Зарічна, провулки Смирнова, Космос, Кооперативний, Молодіжний, Північний загальною довжиною 11041,6 м, балансова вартість 2214398,00 грн. 3. Газопровід в селі Успенівка Бердянського району по вулицях Шевченко, Кравченко, Матросова.

На підставі вищевикладеного керуючись ст.ст.40,93 КПК України, СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області звернулось із запитом від 15.10.2013 року №8177/7/09 до ПАТ «Запоріжгаз», про надання належним чином завірених копій документів стосовно вищевказаних газопроводів.

Згідно відповіді ПАТ «Запоріжгаз» від 08.11.2013 року №41/1259, в наданні запитуваних документів відмовлено.

На теперішній час у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів стосовно наступних газопроводів: - газопровід середнього тиску в селищі Андріївка по вул. Нова, Микули, провулки Шевченка, Шкільний, Південний загальною довжиною 2152,3 м., балансова вартість якого складає 73500,00 грн.; - газопровід середнього тиску «Північна частина селища Андріївка Бердянського району» по вулицях Потапенка, Чубарова, Зарічна, провулки Смирнова, Космос, Кооперативний, Молодіжний, Північний загальною довжиною 11041,6 м., балансова вартість 2214398,00 грн.; - газопровід в селі Успенівка Бердянського району по вулицях Шевченко, Кравченко, Матросова., які перебувають у володінні Публічне Акціонерне Товариство «Запоріжгаз» (індивідуальний податковий номер 033457108246, юридична адреса: - м. Запоріжжя, вул. Заводська, буд.7).

Для повноти та обєктивності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведенні судової економічної експертизи та інших судових експертиз необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити саме оригінали документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Вилучення саме оригіналів зазначених документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться.

Відповідно до п.п.1.1 п.1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України №53/5 від 08.10.1998 року (зі змінами та доповненнями) для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Враховуючи положення ст.16 КПК України, за якими тимчасовий доступ та вилучення документів неможливо без судового рішення, слідчий, з метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, просить суд надати йому тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, а у разі їх відсутності завірених належним чином копій документів стосовно наступних газопроводів:

- газопровід середнього тиску в селищі Андріївка по вул. Нова, Микули, провулки Шевченка, Шкільний, Південний загальною довжиною 2152,3 м., балансова вартість якого складає 73500,00 грн.; - газопровід середнього тиску «Північна частина селища Андріївка Бердянського району» по вулицях Потапенка, Чубарова, Зарічна, провулки Смирнова, Космос, Кооперативний, Молодіжний, Північний загальною довжиною 11041,6 м., балансова вартість 2214398,00 грн.;

- газопровід в селі Успенівка Бердянського району по вулицях Шевченко, Кравченко, Матросова, які перебувають у володінні Публічне Акціонерне Товариство «Запоріжгаз» (індивідуальний податковий номер 033457108246, юридична адреса: - м. Запоріжжя, вул. Заводська, буд. 7), а саме:

- Акти державної приймальної комісії про прийняття в експлуатацію закінченого будівництвом обєкта, підписані представниками різних уповноважених державних організацій (в т.ч. акт від 17.08.2009 року);

- Акти приймання-передачі газопроводів (основних засобів) на баланс філії Бердянського УГГ ПАТ «Запоріжгаз»;

- Робочі проекти по газифікації смт.Андріївка та с.Успенівка Бердянського району Запорізької області, розроблені у ДКПІ «Запоріжагропроект».

З метою недопущення знищення вищезазначених документів, слідчий просить розглядати клопотання без працівників ПАТ «Запоріжгаз».

Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Дослідивши клопотання та додатки до нього, суд вважає, що його слід задовольнити як таке, що носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами: витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013080180000027 від 13.05.2013 року, копіями акту позапланової виїзної перевірки Бердянської ОДПІ від 25.02.13 року № 029/22.11-106/13609582 «Про результати позапланової виїзної перевірки приватного підприємства «Протон», податкових повідомлень-рішень, іншими матеріалами клопотання.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження №32013080180000027 вбачається достатньо підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи самі по собі, та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно, є всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого відділу фінансових розслідувань Мелітопольської обєднаної Державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Запорізькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1 або уповноваженій особі за дорученням слідчого згідно ст.40 КПК України, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення нижчеперелічених оригіналів, а у разі їх відсутності завірених належним чином копій документів стосовно наступних газопроводів:

- газопровід середнього тиску в селищі Андріївка по вул. Нова, Микули, провулки Шевченка, Шкільний, Південний загальною довжиною 2152,3 м., балансова вартість якого складає 73500,00 грн.; - газопровід середнього тиску «Північна частина селища Андріївка Бердянського району» по вулицях Потапенка, Чубарова, Зарічна, провулки Смирнова, Космос, Кооперативний, Молодіжний, Північний загальною довжиною 11041,6 м., балансова вартість 2214398,00 грн.;

- газопровід в селі Успенівка Бердянського району по вулицях Шевченко, Кравченко, Матросова., які перебувають у володінні Публічне Акціонерне Товариство «Запоріжгаз» (індивідуальний податковий номер 033457108246, юридична адреса: - м. Запоріжжя, вул. Заводська, буд. 7), а саме:

- акти державної приймальної комісії про прийняття в експлуатацію закінченого будівництвом обєкта, підписані представниками різних уповноважених державних організацій (в т.ч. акт від 17.08.2009р.);

- акти приймання-передачі газопроводів (основних засобів) на баланс філії Бердянського УГГ ПАТ «Запоріжгаз»;

- робочі проекти по газифікації смт. Андріївка та с. Успенівка Бердянського району Запорізької області, розроблені у ДКПІ «Запоріжагропроект».

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : І.С. Ніколова