Ухвала суду № 53993227, 20.11.2015, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/8706/15-к

Провадження № 1-кс/0202/3084/2015

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

20 листопада 2015 року м. Дніпропетровськ

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-

ВСТАНОВИЛА:

В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015040000000708 від 04.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Кофе-Тайм» (код 34315806), з метою ухилення від сплати податків відображали в податковій звітності підприємства завідомо неправдиві данні по придбанню товарів, що не використовуються при здійсненні господарської діяльності від ТОВ «Робус Україна» (код 38915019), ТОВ «Гермес-Арсенал» (код 39244604), ТОВ «Мілес» (код 36568565), ПП «Тюльпан» (код 30316696).

За даним фактом Прокуратурою Дніпропетровської області в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження № 42015040000000708 від 04.09.2015 по факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Кофе-Тайм» (код 34315806) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ «Кофе-Тайм» (код 34315806), з метою ухилення від сплати податків, відображали в податковій звітності підприємства завідомо неправдиві данні по придбанню товарів, що не використовується при здійсненні господарської діяльності від ТОВ «Робус Україна» (код 38915019), ТОВ «Гермес-Арсенал» (код 39244604), ТОВ «Мілес» (код 36568565), ПП «Тюльпан» (код 30316696).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Кофе-Тайм» (код 34315806) у ПАТ "АКТАБАНК" (МФО307394) м. Дніпропетровськ вул. Шевченка, 53, відкрито мультівалютний рахунок № 26006001306556, який використовується для здійснення господарської діяльності підприємства, та по якому перераховувались кошти, про що свідчить витяг з електронної бази даних ГУ ДФС «Податковий Блок».

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ «Кофе-Тайм» (код 34315806), які становлять банківську таємницю в ПАТ "АКТАБАНК" (МФО307394), шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунку ТОВ «Кофе-Тайм» (код 34315806) та встановлення факту дійсності проведення фінансово-господарських операцій, є їх дослідження.

Вказав, що документи ТОВ «Кофе-Тайм» (код 34315806), які перебувають у володінні ПАТ "АКТАБАНК" (МФО307394), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме розпоряджався коштами даного субєкта підприємницької діяльності, чим це було визначено, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного субєкта підприємницької діяльності, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Крім того, оригінали таких матеріалів необхідні також для використання їх при проведенні судово-економічних експертиз з метою визначення суми завданих державі збитків.

Враховуючи наведене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Разом з тим, вважає за доцільне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ПАТ "АКТАБАНК" (МФО307394) та складають банківську таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

19 листопада 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів ТОВ «Кофе-Тайм» (код 34315806) та їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні ПАТ "АКТАБАНК" (МФО307394), за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Шевченка, 53, з метою їх вивчення, надання правової оцінки та долучення в якості доказів до матеріалів кримінального провадження №42015040000000708 від 04.09.2015 року.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 42015040000000708 від 04.09.2015, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для зясування всіх обставин кримінального провадження, необхідні оригінали документів, що перебувають у володінні ПАТ "АКТАБАНК" (МФО307394), за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Шевченка, 53.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогамст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИЛА:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_1, відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів, що перебувають у володінні ПАТ "АКТАБАНК" (МФО307394), за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Шевченка, 53, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Кофе-Тайм» (код 34315806) мультівалютного рахунку № 26006001306556, а саме: заяви про відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договорів банківських рахунків; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даних рахунків, за період ) за період з моменту відкриття по теперішній час;

-документів (роздруківок), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Кофе-Тайм» (код 34315806) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з моменту відкриття по теперішній час;

-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ «Кофе-Тайм» (код 34315806), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період з моменту відкриття по теперішній час;

-електронні ресурси, якими зафіксовано (відеовізуальний контроль) отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі і прийому готівкових грошових коштів як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в том числі оплати товарів і послуг, складання документів, що підтверджують відповідні операції по вищевказаному рахунку ТОВ «Кофе-Тайм» (код 34315806), та де було здійснено видачу готівки по вищевказаному рахунку за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

-документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ТОВ«Кофе-Тайм» (код 34315806) про зміну залишків на них по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 18 грудня 2015 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар