Ухвала суду № 53984177, 01.12.2015, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/22164/15-к

провадження № 1-кс/753/3741/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"01" грудня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва О.В. Домарєв, розглянувши клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченко Д.Г. про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування №32015100110000172 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.07.2015р., за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205,ч.2 ст.200, ч.2 ст.209 КК України, суд, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченко Д.Г., за погодженням з прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва Піяком К.Л., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування №32015100110000172 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.07.2015р., за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205,ч.2 ст.200, ч.2 ст.209 КК України.

Розгляд даного клопотання здійснювався без виклику особи у володіння якої знаходяться речі та документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує загроза зміни чи знищення вказаних документів. Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає за необхідне клопотання задовольнити виходячи з наступних підстав.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 1 статті 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Як вбачається з матеріалів згаданого клопотання, що група осіб спланувала та організувала на території м. Києва злочинний механізм, який полягає в перерахуванні коштів, отриманих від замовника, на рахунки підконтрольних їм підприємств з ознаками «фіктивності» без фактичного виконання робіт (постачання товарів, надання послуг тощо), а також документально оформлювати безтоварні операції при придбанні імпортованого товару у підприємства імпортера, а фактично імпортований товар реалізовується за готівку на території м. Києва та інших областей, внаслідок чого до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах. Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

В подальшому в ході слідства встановлено, що невстановлені слідством особи зареєстрували на підставних осіб наступні ФСПД ТОВ «Резерв - Трейд» (код ЄДРПОУ 39690684), ТОВ «Актив Альянс» (код ЄДРПОУ 39382201), ТОВ «Клео Груп» (код ЄДРПОУ 39999462), ТОВ «Тайн Груп» (код ЄДРПОУ 39999567) та інші ФСПД.

Також встановлено, що вищевказані ФСПД здійснюють документальне оформлення придбання певного виду імпортованої продукції від ряду підприємств - імпортерів та підприємств - виробників та, в подальшому, документально показують реалізацію на підприємства реального сектору економіки товару, який не відповідає номенклатурі нібито придбаного від підприємств - імпортерів та підприємств - виробників (перелом товару).

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Відповідно до податкової звітності встановлено, що на протязі 2014-2015 років у вищевказаних ФСПД відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

В ході аналізу податкової звітності ТОВ «Клео Груп» (код ЄДРПОУ 39999462) встановлено, що вищевказане підприємство до ДПІ за місцями реєстрації звітують в електронному виді та для подачі податкової звітності користуються наступною IP-адресою - 195.214.196.208. Вказана ІР - адреса належить інтернет - провайдеру - ТОВ «Мерлін Телеком».

В подальшому при аналізі ІР - адреси - 195.214.196.208 встановлено, що з неї також звітують ряд підприємств, а саме: ТОВ «Нелес Союз» (код ЄДРПОУ 39649395), ТОВ «Менер Груп» (код ЄДРПОУ 39649348), ТОВ «Таун Груп» (код ЄДРПОУ 39999567).

При аналізі фінансово-господарської діяльності ТОВ «Таун Груп» (код ЄДРПОУ 39999567), ТОВ «Клео Груп» (код ЄДРПОУ 39999462) встановлено, що дані підприємства є фактично транзитними підприємствами та показуючи документальне придбання від підприємств - імпортерів ТОВ «Нелес Союз» (код ЄДРПОУ 39649395), ТОВ «Менер Груп» (код ЄДРПОУ 39649348) та в подальшому, документально показують реалізацію на підприємства реального сектору економіки товару, який не відповідає номенклатурі нібито придбаного від підприємств - імпортерів.

Згідно листа ТОВ «Мерлін Телеком» ІР - адреса - 195.214.196.208 надається у користування клієнту ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1

Також згідно листа ТОВ «Мерлін Телеком» встановлено що, контактним телефоном ОСОБА_4 є номер НОМЕР_1 (оператор мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар»).

Таким чином, під час досудового розслідування постала необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю, яка знаходиться у оператора та провайдера телекомунікацій, що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечити одне з завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування.

Інформація, яка знаходиться в оператора мобільного зв'язку ПрАТ «Київстар» (ЄДРПОУ 21673832) про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту (вихідні чи вхідні з'єднання) маршрутів передавання, тощо, згідно ст.162 КПК України, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону (ч. 6 ст. 163 КПК України).

З огляду на викладене, суд приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація як сама по собі так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того суду доведено, те, що витребовувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченко Д.Г. - задовольнити.

Зобов'язати службових осіб ПрАТ «Київстар» (ЄДРПОУ 21673832) надати слідчому другого відділу КР СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Удовиченко Д.Г. або за його дорученням оперативним співробітниками ОУ ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві тимчасовий доступ до документів, які містять інформацію про зв'язок абонента НОМЕР_1 за період з 01.06.2015р. по момент оголошення ухвали суду, а саме:

інформацію про міжнародний ідентифікатор мобільного обладнання - ІМЕІ;

інформацію про зв'язок вказаного терміналу мобільного зв'язку (дати, час і тривалість вхідних та вихідних телефонних з'єднань), з посиланням на ретранслятор та прив'язку до базових станцій, їх адресу.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст. 309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: О.В. Домарєв